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106411. 销售退回有关问题 [23%]

...和销项税，对方冲库存商品，并作进项税转出。国税函〔2006〕1279号。不用将原发票联和抵扣联退还你公司。 2、增值税专用发票可以部分冲红。

分类:专家答疑 时间:20101229

106412. 无形资产摊销？ [23%]

...地使用权账面价值应当计入所建造的房屋建筑物成本。 2、会计制度规定无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。按土地使用权的使用年限摊销。

分类:专家答疑 时间:20101229

106413. 出口时金额比结汇时收到的金额少怎么做账？ [23%]

...司于上月出口一批货物，当时报关单时填写的金额是8953.42元人民币，结汇后我公司一共收到9078.2元人民币（换算过后的）。请问这个差额如何做账务处理？我公司目前是做账是： 1、出口时，借：应收账款　8953.42 　...

分类:专家答疑 时间:20101229

106414. 债权债务人相互冲抵抹账 [23%]

...1、不可以直接相互抵帐开票。无法证明交易的真实性。 2、《中华人民共和国发票管理办法》 财政部令【1993】第006号 第二十条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收...

分类:专家答疑 时间:20101229

106415. 应收账款坏账处理 [23%]

...可以确认为损失,在所得税汇算清缴时作纳税调增处理。 2、国税发[2009]88号第十八条 逾期三年以上的应收款项，企业有依法催收磋商记录，确认债务人已资不抵债、连续三年亏损或连续停止经营三年以上的，并能认定三年内没...

分类:专家答疑 时间:20101229

106416. 河北省服务业发票真假问题问题 [23%]

... 我公司收到一张《河北省秦皇岛市服务业发票》，代码213031070002，号码00468662，手工填写“住宿费”，我们怀疑是假票。我在网上和12366都没查到，只好请老师帮忙了。谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20101229

106417. 如何处理账务 [23%]

...处理正确吗？需要什么样的手续才符合账务要求。 2、控股下的分公司需要做账务处理吗？同样需要什么样的手续才符合账务要求。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:控股公司无...

分类:专家答疑 时间:20101229

106418. 增值税税率 [23%]

...征税范围注释》的通知 发文字号： 财税字【1995】第052号 一、《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条所列免税项目的第一项所称的“农业生产者销售的自产农业产品”，是指直接从事植物的种植、收割和动物的饲养、...

分类:专家答疑 时间:20101229

106419. 关于资源税的问题 [23%]

...告载明储量4100万吨，但要开采到4100万吨矿石，必须剥离2100万吨左右的废石，因此我公司将废石没有交纳资源税，但在生产时作为固体废料进行了利用，现税务稽查人员，要求补交该部分资源税，请问：有无依据？

分类:专家答疑 时间:20101230

106420. 关于美容院预收的护理费缴税问题 [23%]

...民共和国营业税暂行条例》 （中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 　第十二条　营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的...

分类:专家答疑 时间:20101230