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106501. 未办理过户手续土地使用权 [23%]

...下问题: A企业与B企业签定一份协议,协议内容如下:1.A企业将其拥有的一块土地的一部分转让给B企业进行房地产开发,房屋销售款由B企业收取;2.立项手续、预售许可证是以A公司的名誉办的，请问A、B企业各涉及那些税务风险...

分类:专家答疑 时间:20110115

106502. 核定征收能为一般纳税人吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、适用于所有居民企业纳税人，不专指小规模纳税人，符合下列条件的作为核定征收企业。 2、国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知 国税...

分类:专家答疑 时间:20110117

106503. 集团母公司给下属企业如工的困难补助能所得税前列支吗 [23%]

...想过年给下属困难企业的职工发放现金补助，金额很大，1000万元，下属企业都是独立法人，钱从集团母公司支付，这笔钱如何做账，记入哪个科目，集团母公司能企业所得税前列支吗？如何筹划会计处理更好？

分类:专家答疑 时间:20110117

106504. 开发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、安装公司提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，销售自产的货物缴纳增值税，开具增值税发票；提供的劳务缴纳营业税，开具营业税发票。 2、安装公司提供建...

分类:专家答疑 时间:20110117

106505. 如何处理企业所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问货物是否发出？ 2、交易真实按以下原则处理： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 　第九条　企业应纳税所得额的...

分类:专家答疑 时间:20110117

106506. 房地产企业代建的有关问题 [23%]

...:老师您好 房地产企业，在一个开发项目中，14个楼，其中有两个楼是公司找施工队给村里代建的，提前收取了一部分款项，作为借款挂在往来账上，请问这种情况下，房地产企业牵扯到哪些税费？村委呢？

分类:专家答疑 时间:20110117

106507. 接上一提问，6%的销项税去抵17%的进项税 [23%]

提出如下问题:虽然是17%的进项税，但是是为生产6%的自来水而发生的，也可以用6%的销项税去抵17%的进项税？ 我这里的17%的进项税不包括“购进自来水取得增值税扣税凭证上注明的增值税税款”，...

分类:专家答疑 时间:20110117

106508. 工程分包的法律责任及税务处理 [23%]

...扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额； 1、新《营业税暂行条例》规定，总包人和分包人如果从事建筑安装劳务，他们分别是两个纳税人，依据营业额申报纳税。分包人按照分包营业额申报纳税，总包人按照总包...

分类:专家答疑 时间:20110117

106509. 国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告 [23%]

...〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火[2008]172号）、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定，现就高新技术企业资格复审结果公示之前企业所得税预缴问...

国家税务总局公告2011年第4号 分类:企业所得税 时间:20110118

106510. 结转增值税问题 [23%]

...t>提出如下问题:老师：您好！ 一、公司注册资本100万，是否应该执行小企业财务制度？ 二、应用财务软件记账，应交税金-增值税（进、销项税等科目）的余额，平时不结转，余额是越来越大。但是在年终结转时，...

分类:专家答疑 时间:20110118