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106801. 出口产品报废涉税问题 [23%]

提出如下问题:我司11月15日出口产品一批,因质量问题,客户不予接受,而退运成本高,我司决定产品全部现场报废.现在我司已做了免税和出口退税的申报,现在该如何处理?需要视同内销缴纳销项税吗?没有退运的...

分类:专家答疑 时间:20110324

106802. 担保费、财务顾问费问题 [23%]

提出如下问题:1、我公司向银行做了一笔应收款保理业务，银行向我们收取了一定比例的财务顾问费，银行有出具金融业务专用发票。请问老师这些费用能税前扣除吗？有没什么相关的政策规定？ 2、公...

分类:专家答疑 时间:20110324

106803. 分支机构移送货物？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、开出发票需要正常入帐，确认销售收入。 2、分公司就地预交所得税，然后由总公司汇算清缴。 文件：国家税务总局 关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收...

分类:专家答疑 时间:20110324

106804. 高额借款利率的账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1会计处理:根据合同计算出利息金额,根据借款用途进入资本化或进入当期费用. 2年底汇算清缴将高于同期商业银行的利息金额进行纳税调整.

分类:专家答疑 时间:20110324

106805. 对120629问题的后继 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、新增加的投资者以货币资金投资，不涉及代扣问题。 2、这时对外资涉及代扣代缴外方股东预提所得税。内资法人股东，用未分配利润增资，应分解为利润分配与增资...

分类:专家答疑 时间:20110324

106806. 债权债务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据国家税务总局公告2011年第13号：纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力...

分类:专家答疑 时间:20110324

106807. 关于给销售客户开具普通发票名称汇总的疑问 [23%]

...散，且时时会有销售额非常零星的情况。比如：张三建材12元、李四商店13元、王二水暖处20元等等，由于数据零散、量大，我可不可以采用月度销售客户汇总表，将零散客户汇总，然后开具一张普通发票，发票的购货单位写成“...

分类:专家答疑 时间:20110324

106808. 关于新版和老版发票 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:地税 1国标新版地税发票和老版宽度高度都是一样的，例如地税服务业发票均为19.80CM和10.16CM 2国标新版地税发票和老版都是8个孔，孔距、纸质完全一样。 3国标新版地税发...

分类:专家答疑 时间:20110324

106809. 关于进项税抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 第十条　下列项目的进项税额不得从...

分类:专家答疑 时间:20110324

106810. 年金个税问题 [23%]

...所得税征收管理有关问题的通知》及国家税务总局公告2011年第9号国家税务总局关于企业年金个人所得税有关问题补充规定的公告的规定，老师，我理解如下： 1、如果某人月应得收入2200元，企业缴费300元。应得工资扣除三...

分类:专家答疑 时间:20110324