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106831. 发票不到如何办？ [23%]

...尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、根据送货单和合同暂估入帐，借：材料 贷：应付帐款 2、如果汇算请缴时，如上述材料进入损益，未取得发票，需要调整应纳税所得额。

分类:专家答疑 时间:20110324

106832. 发票遗失如何做账 [23%]

...设计公司开具的普通发票，金额约20多万元。 问题1：财务凭什么单据做为付款依据 问题2：该依据能不能做为企业所得税前扣除凭据 谢谢！...

分类:专家答疑 时间:20110324

106833. 增值税票开立 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不得开具增值税专用发票： 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 规定： 　第二十一条　纳税人销售货物或者应税劳务，应当向...

分类:专家答疑 时间:20110324

106834. 出口产品报废涉税问题 [23%]

提出如下问题:我司11月15日出口产品一批,因质量问题,客户不予接受,而退运成本高,我司决定产品全部现场报废.现在我司已做了免税和出口退税的申报,现在该如何处理?需要视同内销缴纳销项税吗?没有退运的...

分类:专家答疑 时间:20110324

106835. 担保费、财务顾问费问题 [23%]

提出如下问题:1、我公司向银行做了一笔应收款保理业务，银行向我们收取了一定比例的财务顾问费，银行有出具金融业务专用发票。请问老师这些费用能税前扣除吗？有没什么相关的政策规定？ 2、公...

分类:专家答疑 时间:20110324

106836. 分支机构移送货物？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、开出发票需要正常入帐，确认销售收入。 2、分公司就地预交所得税，然后由总公司汇算清缴。 文件：国家税务总局 关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收...

分类:专家答疑 时间:20110324

106837. 高额借款利率的账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1会计处理:根据合同计算出利息金额,根据借款用途进入资本化或进入当期费用. 2年底汇算清缴将高于同期商业银行的利息金额进行纳税调整.

分类:专家答疑 时间:20110324

106838. 对120629问题的后继 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、新增加的投资者以货币资金投资，不涉及代扣问题。 2、这时对外资涉及代扣代缴外方股东预提所得税。内资法人股东，用未分配利润增资，应分解为利润分配与增资...

分类:专家答疑 时间:20110324

106839. 债权债务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据国家税务总局公告2011年第13号：纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力...

分类:专家答疑 时间:20110324

106840. 关于给销售客户开具普通发票名称汇总的疑问 [23%]

...散，且时时会有销售额非常零星的情况。比如：张三建材12元、李四商店13元、王二水暖处20元等等，由于数据零散、量大，我可不可以采用月度销售客户汇总表，将零散客户汇总，然后开具一张普通发票，发票的购货单位写成“...

分类:专家答疑 时间:20110324