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106941. 增值税专用发票抵扣问题 [23%]

...关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）： 第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误...

分类:专家答疑 时间:20110401

106942. 公司向自然人的资产转让 [23%]

...5‰计税贴花。参照《印花税暂行条例》及其实施细则。 2、所得税： 企业所得税：税率25%。应纳税额=转让所得*税率25%。参照《企业所得税法》及其实施条例等。

分类:专家答疑 时间:20110401

106943. 向外国母公司借款的账务处理及涉及税款 [23%]

...：其他应付款 贷：应交税金--（营业税、企业所得税） 2、利息支出不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除，超过部分作税收调整，调表不调账。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华...

分类:专家答疑 时间:20110415

106944. 移动通讯费用的报销 [23%]

...贴按职工福利费的规定在税前扣除。以发票金额为准。 2、作为通讯补贴的个人所得税可否执行企便函[2009]33号请咨询一下主管税务机关。 国家税务总局大企业税收管理司关于2009年度税收自查有关政策问题的函 企便函[2009]33号...

分类:专家答疑 时间:20110401

106945. 煤炭企业采矿权价款摊销 [23%]

...资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。 2采矿权摊销时进入生产成本费用要素（资源成本）是正确的。 3按估计年限计算摊销金额

分类:专家答疑 时间:20110401

106946. 续121388问题 [23%]

...权转让还未实施，那双方不需要就股权转让事宜缴税。 2、既然新厂是独立法人（外商独资企业），不是老厂的一部分，那么新厂和老厂是两个独立的法人企业，双方除属于关联企业之外，没有其他特殊关系。各自按照自己的经...

分类:专家答疑 时间:20110401

106947. 公司出售资产要交什么税 [23%]

...虑税金问题： 1存货、机械设备等需要按增值税交纳 2房屋、无形资产等按营业税 签署购销合同就需要印花税。

分类:专家答疑 时间:20110401

106948. 生产农机单位？ [23%]

...计准则的规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》财税[2008]151号规定，对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定...

分类:专家答疑 时间:20110401

106949. 补缴以前年度增值税 [23%]

...这个科目，但申报企业所得税时要调增计税所得额。 2、按规定要同时补交城建税，教育附加，印花税等相关税种。 整体会计处理如下： 借： 其他应付 （现金收入的往来） 贷：以前年度损益调整 （全部现金收入）...

分类:专家答疑 时间:20110402

106950. 期货账务处理 [23%]

...人民共和国营业税暂行条例》（中华人民共和国国务院令2008年第540号）规定： 第五条　纳税人的营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产收取的全部价款和价外费用。但是，下列情形除外： （四）外汇、...

分类:专家答疑 时间:20110402