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106971. 企业为老总报销的EMBA学费能否税前扣除？是否代缴个税？ [23%]

...提出如下问题:背景：我公司为三位老总报销EMBA学费各18万元。在职工教育经费列支。 思考过程：1.EMBA与MBA不同，不属于国民教育序列的学历教育，以培养企业管理者的管理能力为主，应该属于高级管理培训。 ...

分类:专家答疑 时间:20110407

106972. 固定资产折旧问题 [23%]

...t>提出如下问题:老师你好，B公司从A公司购入机械设备1台80000元，该设备原值100000元，已使用2年，提折旧20000元，请问：B公司设备入账80000元后，计提折旧的年限是8年还是10年？有何依据？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20110408

106973. 增值税销项税率 [23%]

...是家商贸流通企业，由于业务需要，购入不同税率商品，17%，13%，6%（生物制品）及零税率商品，请问我司销售时应选择哪种税率？是全部按17%还是按各自取得进项税率分别开具发票并单独核算？我司取得对方低税率商品进项发...

分类:专家答疑 时间:20110408

106974. 企业停工损失(非季节性停产) [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1　如果停产是由于非正常原因造成的，那么这些水电费、折旧费用、人工费用和设备维修领用的材料消耗等应计入管理费用核算。 　　如果停产是季节性等正常原因造...

分类:专家答疑 时间:20110408

106975. 所得税预交和弥补以前年度亏损需要报批吗 [23%]

...的所得税，此笔业务用到税务局报批吗？另外我公司有2010年以前尚未弥补亏损，我公司申请用此笔尚未弥补亏损抵减2010年实现的利润，此笔业务用到税务局报批吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20110408

106976. 增值税问题 [23%]

...问题:我公司涉及农副产品，是经营大闸蟹等，购进是13%，销项是17%，这样的话，税负率偏高，有什么好的办法降低税负率？另外根据客户需求开出项目内容是礼品、食品及办公用品等，这样行吗？如不行，有什么好的建议？...

分类:专家答疑 时间:20110408

106977. 企业改造资金和小三场税费改革资金的核算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》财税[2008]151号规定，对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规...

分类:专家答疑 时间:20110408

106978. 所得税问题 [23%]

...，按政策规定对居民供热力部分的收入免征增值税。请教1、免征的增值税是否属于不征税收入? 2、进行所得税汇算清缴时是否不纳所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20110408

106979. 电力企业之间补偿电量税收处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1应视同销售处理收入处理,增值税问题 2所得税:按公允价格确认收入,结转成本.所得税问题 3对方算营业外收入,可以不提供任何票据.所得税问题

分类:专家答疑 时间:20110408

106980. 发票和付款的公司不一致是否可以税前列支 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、所得税方面，该费用可以在税前扣除。 2、增值税方面，根据国税发[1995]192号：纳税人购进货物或应税劳务，支付运输费用，所支付款项的单位，必须与开具抵扣凭证...

分类:专家答疑 时间:20110408