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1061. 建筑企业固定资产处置增值税问题 [7%]

...如下:征收率是3%，可以按2%征收，处置金额/1.03。减免的1%增值税应作为税收优惠进行账务处理。 国家税务总局关于营业税改征增值税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 二、纳税人销售自己使用...

分类:专家答疑 时间:20211011

1062. 固定资产处理 [7%]

...银行存款（按2%计算的增值税金额） 其他收益（按1%计算的增值税金额）

分类:专家答疑 时间:20211014

1063. 个人出租房屋给公司，房产税按什么缴纳有优惠么 [7%]

...税税额乘以城建税率（按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率）和教育费附加率3%计算缴纳。 4.个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用80...

分类:专家答疑 时间:20211026

1064. 增值税进项税 [7%]

...司，机器设备、原材料还是A公司的），月未C、D公司开具1%增值税加工费发票给B公司，这样可以吗？会不会认定虚开增值税发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以这样开具发票。不会认定虚开增值税发票。

分类:专家答疑 时间:20211101

1065. 汽车租赁行业税收 [7%]

...税率为5%;所在地不在市区.县城或镇(县、市属镇)的税率为1%. 3、教育费附加:按营业税的3%计算. 4、印花税:按签订租赁合同所载租赁金额的千分之一计算.税额不足一元的,按一元贴花. 5、房产税:按租金收入的12%计算. 6、企...

分类:专家答疑 时间:20211115

1066. 个人提供建筑业劳务 [7%]

...能代开普通发票，截止到21年12月31日，增值税征收率减按1%，个人所得税税率要看当地核定的标准，没有统一的规定。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20211125

1067. 发票与签订合同约定税率不符 [7%]

...司租用机械，合同签订提供3%专用发票，开票方实际开具1%发票，我们并已入账，并已认证抵扣，合同与开票不符这样怎么处理？疫情期间我们集团收到这样发票太多了，怎么整改？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:这种...

分类:专家答疑 时间:20211210

1068. 农产品计算抵扣 [7%]

...才从小规模纳税人处购买草扫帚用于厂区路面清扫，取得1%的增值税专用发票，可以按9%计算抵扣吗？草扫帚属于农产品吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税字〔1995〕52号 扫帚不属于农业产品征税范围注释中的，...

分类:专家答疑 时间:20211223

1069. 关于返利税务处理 [7%]

...通常为一年）对于代理商购买2万件，返利为进货金额的1%，购买至5万件返利为进货金额的1.5%，以此类推，返利直接在第二次货款中扣减。问题：对于这部分返利，我公司和代理商（经销商）该如何处理?发票又应该怎样开具?相...

分类:专家答疑 时间:20211228

1070. 小规模增值税优惠 [7%]

...元，税率3%，增值税额3932.04元，根据税法优惠政策可享受1%的税率，增值税额为1310.68元，差额2621.36元该如何账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 减免的税额做如下会计处理。 借：应交税费-...

分类:专家答疑 时间:20220112