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1061. 员工跟投债权性项目如何计税？ [7%]

...如下问题:公司投资债权性项目100万，期限1年，年收益率10%，规定员工跟投10%。到期后公司收回本息110万，其中属于员工跟投本息11万，请问： （1）公司确认收益和缴纳增值税基数是按10万计算，还是按9万（10-1）计算？ （2）...

分类:专家答疑 时间:20190815

1062. 问题 [7%]

...行债券款1200000元（发行手续费略）。该债券票面利率为10%，期限为5年，到期一次还本付息。2004年6月30日，该债券的账面价值为多少？专家解答如下:摊销溢价：200000/5＝40000 应计利息：1000000＊10%...

分类:专家答疑 时间:20060214

1063. 境外企业转让境内房产涉及的税费有哪些？ [7%]

...土地增值税，增值税，所得税，印花税，所得税可以减按10%征收。 中华人民共和国企业所得税法 第三条　居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。 　 　　非居民企业在中国境内未设立机构、场所...

分类:专家答疑 时间:20190925

1064. 关于股权转让 [7%]

...资企业受让了一家亏损严重公司（目前净资产为负数）的10%股权，因为一些原因暂时是请人代持的，后面1年左右要从代持人处再以12万原价买回。 但这家亏损严重公司最近可能要引入其他风险投资，整体估值在1亿，新的风投占...

分类:专家答疑 时间:20190929

1065. 库存报废处理涉税 [7%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

分类:专家答疑 时间:20191017

1066. 关于申报高新研发费问题 [7%]

...术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；但累计实际工作时间要在183天以上。请问：1、这条规定只是针对人员比例上的要求是吗？2、对于实际累计工作时间不满183天的科技人员发生的工资等支出，可以列入...

分类:专家答疑 时间:20191023

1067. 支付境外佣金涉税问题 [7%]

...协议，并通过银行汇款。现税务要求补交6%增值税并预缴10%企业所得税，请问这种做法合理吗？如果支付给境外个人的话，又会涉及哪些税种？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税务局的要求是合理的。支付给境外个人...

分类:专家答疑 时间:20191103

1068. 个税---公司与个人房东签租房协议 [7%]

...。》，如果是，那一次开票金额是年租金比如24000，是按10%还是减除费用800呢？2.具体账务怎么处理，公司承担的个税是冲减对应的房租费用科目吗？具体点比如是房租24000，公司代扣个税2000，房东开发票税费600（如果用交通票...

分类:专家答疑 时间:20191108

1069. 下半年房产税缴纳 [7%]

...值税。 下半年一半闲置是以房产的原值一次性减除10%至30%后的余值来作为计税依据的。(减除的比例将由各省在10%-30%的幅度内确定。)如果没有房产原值作为依据，将由房产所在地的税务机关参考同类房产核定。

分类:专家答疑 时间:20191112

1070. 关于电子商业承兑汇票相关问题 [7%]

...款项的90%，银行回单上写的是个贷系统平账专户，剩下的10%在汇票到期日扣利息等，由于之前没处理过此类，不知道通过商票质押到公账的这笔款项如何入账，是借款了还是什么的，还有剩下的10%如何入账了 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20191115