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1061. 个税---公司与个人房东签租房协议 [7%]

...。》，如果是，那一次开票金额是年租金比如24000，是按10%还是减除费用800呢？2.具体账务怎么处理，公司承担的个税是冲减对应的房租费用科目吗？具体点比如是房租24000，公司代扣个税2000，房东开发票税费600（如果用交通票...

分类:专家答疑 时间:20191108

1062. 下半年房产税缴纳 [7%]

...值税。 下半年一半闲置是以房产的原值一次性减除10%至30%后的余值来作为计税依据的。(减除的比例将由各省在10%-30%的幅度内确定。)如果没有房产原值作为依据，将由房产所在地的税务机关参考同类房产核定。

分类:专家答疑 时间:20191112

1063. 关于电子商业承兑汇票相关问题 [7%]

...款项的90%，银行回单上写的是个贷系统平账专户，剩下的10%在汇票到期日扣利息等，由于之前没处理过此类，不知道通过商票质押到公账的这笔款项如何入账，是借款了还是什么的，还有剩下的10%如何入账了 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20191115

1064. 关于存货报损 [7%]

...（四）该项损失数额较大的（指占企业该类资产计税成本10%以上，或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上，下同），应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。

分类:专家答疑 时间:20191118

1065. 盈余公积转增资本 [7%]

...企业，现计划将盈余公积转增为实怍资本，请问需要交纳10%的所得税吗？如不用，相交文件是多少？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 未分配利润转增资本，在税法上，处理原则是视为 向股东分配利...

分类:专家答疑 时间:20191204

1066. 房地产企业怎么预缴企业所得税 [7%]

...该纳税人三季度应预缴企业所得税： 1000万元÷（1+9%）×10%×25% （其中的毛利率依据国税发[2009]31号规定）。 如果属于《建筑施工许可证》合同约定开工日期在2016年4月1日前的老房地产项目，可选择简易计税办法，则企业所得...

分类:专家答疑 时间:20191205

1067. 销售股份收益的确定 [7%]

...因为如果以现金方式购买该外国企业的股份是否需要按照10%的预提所得税，该外国企业的的收益是以其注册资本为销售股份的成本计算，还是以净资产为销售股份的成本计算？专家解答如下:需要...

分类:专家答疑 时间:20060223

1068. 损耗涉及所得税 [7%]

...下申请材料： 1.单项或批量金额较小（占企业同类存货10%以下、或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以下、或10万元以下。下同）的存货，由企业内部有关技术部门出具技术鉴定证明； 2.单项或批量金额超过上述规定标准的较...

分类:专家答疑 时间:20191212

1069. 关于实物返利发票蓝、红字开具与帐务处理的再咨询 [7%]

...系统以销售实物返利的项目开具？（注意，可能既有销售10%的实物返利，又会有年度总销售10%的现金返利），帐务处理，按下面的方法吗？ 借：应收账款 红字 贷：主营业务收入 红字 应交税费---应交增值税（销项税额） 红字 ...

分类:专家答疑 时间:20191222

1070. 营业外收入 [7%]

...工程检测，2019年所得税为核定征收，核定应纳税所得率10%，2018年公司向其他单位借款当年计提的利息费用500万，2018年计入财务费用和其他应付款，在2019年确定不需支付，公司在2019年将其他应付款转入营业外收入，请问该营业...

分类:专家答疑 时间:20191230