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1061. 劳务分包后，增值税入账问题 [11%]

...提出如下问题:老师，请问我公司一新项目的总价100万，劳务部分分包出去30万。记账如下： （1）我公司开具100万的增值税专用发票给业主方后确认收入900900.9元，增值税销项税99099.1元。 借：应收账款 1000000

分类:专家答疑 时间:20170301

1062. 房地产的税务处理 [11%]

...同时开发，第一期200套商品房款预售收入5000万，已交房100套。第一期发生成本2000万。 第一个问题：此时会计上结转收入时是按100套的收入2500万来结转收入还是按5000万结转收入。如果会计处理按2500万结转收入，那么汇算...

分类:专家答疑 时间:20170310

1063. 分给加盟店利益如何做帐 [11%]

...做帐？我公司如何纳税？ 简单说，就是我公司收入100元，分给经销商60元，实际收到40元。收入怎么确认，怎么交税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果公司是按照4...

分类:专家答疑 时间:20170909

1064. 东薇老师的讲解 [11%]

...除增值税销项税额后的金额确认收入。 举例 ，预收到100万，按5%来预缴税款 借：银行存款 100 贷：预收账款 借：应收账款 5.25（100/1.05*.05) 贷：应交税费--应交增值税（销项税） 5.25 符合条件确认收入 借：应收账...

分类:专家答疑 时间:20170920

1065. 国产设备抵免企业所得税 [11%]

...，请指教！ 1、我公司2002年技改投资购置国产设备1000万元，2002、2003、2004三年各抵免多少企业所得税。 2、我公司发展很快，且连年技改投入不断。2003年另一技改项目，购置国产设备1000万元，2002、2003、2004又各抵免...

分类:专家答疑 时间:20051116

1066. 国家税务总局2017年37号公告 [11%]

...> 请问下如何理解，假如外方开给我一张形式发票金额为100万美元，并要求境内支付方承担税款，那么实际缴税时候的增值税=100万*1.06/1.06*6%=100万*6%=6万美元。对吗？归根到底在税务的角度，实际对外支付的金额都被认为是不含...

分类:专家答疑 时间:20171210

1067. 预付费用筹划 [11%]

...改为核定征收,我司拟05年支付一些费用时借：预付账款 100 贷：银行存款 到2006年时再结转借：主营业务成本 100 贷：预付账款 100 请问这100元能在06年作税前列支吗？

分类:专家答疑 时间:20051216

1068. 票据保理业务计税基础 [11%]

...：您好！ 想咨询一下，商业票据持有人按票面金额100万元背书转让给保理公司，保理公司把这张100万元的商业票据挂牌在一个金交所上，再把这张100万元的商业票据背书转让给在金交所摘牌成功的一家公司，保理公司与这...

分类:专家答疑 时间:20181123

1069. 高新技术企业加计扣除 [11%]

...求一次性扣除的基础上再加计同样的金额扣除。例如购入100万设备 ，税法允许100万一次性扣，会计上本年度共计提折旧10万，加计扣除时是加计100万还是10万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果贵公司按照...

分类:专家答疑 时间:20181126

1070. 我司是房地产企业 [11%]

...，前期已经按收房款预交了3%的增值税，假设一期预交了1000万增值税，二期预交了2000万增值税，我们应交税金---预交增值税科目总额3000万（分期核算），现在一期部分房子交付业主使用，开出增值税发票税率5%，税额假设是1500...

分类:专家答疑 时间:20181211