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1061. 会计科目设置 [8%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题: A公司自然人股份200万元转让给投资管理公司B,A公司以原有未分配利润300万元转增注册资本300万元，A公司以原有盈余公积100万元转增注册资本100万元，请问老师B公司怎样进行账务处理？B公...

分类:专家答疑 时间:20090511

1062. 所得税汇算清缴 [8%]

...位累计亏损我公司按对其的投资比例，累计确认投资损失200万元，现对其帐面投资净额200万元，2008年我公司出售该联营企业全部股权，售价500万元，如何计算企业所得税，税务上任何的投资转让的税收成本是400万还是200万？

分类:专家答疑 时间:20090514

1063. 技术转让的问题 [8%]

...有权还是我公司的，我公司也在使用，只每年向对方收取200万元使用费）请问： 1、我公司该200万元是否免营业税？文件依据？ 2、我公司该200万元是否免企业所得税？文件依据？ 3、条例第九十条符合条...

分类:专家答疑 时间:20090514

1064. 职工在食堂就餐需要交纳营业税吗？ [8%]

...公司自制了职工就餐卡。每月公司向每个职工就餐卡上打200元钱，职工上班期间可以在职工食堂打卡消费（可以吃饭，也可以购置方便面、油等食用品）。如果职工当月消费不了，余额可以结存至以后使用。如果某位职工消费完...

分类:专家答疑 时间:20090604

1065. 预提费用的 [8%]

...共计提600万，实际取得对方开具的发票支付400万元，余额200万因付款手续问题至汇算清缴期结束时尚未支付，请问这200万在所得税汇算清缴时，是否应该调减成本？ 如果在汇算清缴结束前支付且取得对方开具的发票，是否...

分类:专家答疑 时间:20090611

1066. 出售旧设备应纳税额的确定？ [8%]

...以账面净值将部分旧设备出售给一家企业，根据国税函（2009）90号文：一般纳税人销售自己使用过的物品和旧货，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，按下列公式确定销售额和应纳税额： 　　销售额=含税销...

分类:专家答疑 时间:20090620

1067. 资产拆迁税收及会计处理 [8%]

...账上按评估计价370万元；建有3栋办公楼及库房等，净值200多万元，未评估。2008年由于城市重新规划拆迁，土地由政府挂牌拍卖，返还企业380万元土地出让金，同时我企业与房地产开发商签订协议，不给我企业拆迁补偿金，异地...

分类:专家答疑 时间:20090727

1068. 多送货少开票该如何处理 [8%]

...你好！ 我公司与客户签订了一个购销合同：采购A 200个，单价5元，现客户内部原因，改为采购A100个，单价10元，但另外100个还是要送给客户。开票还是开100个，单价10元。请问在这种情况下我公司应如何做账务处理，会有...

分类:专家答疑 时间:20090814

1069. 教育经费结余要做纳税调整吗？ [8%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司2008年初教育经费结余300多万元，08年我公司按1.5%计提教育经费700多万元,实际使用教育经费800万元,我公司冲抵当年700多万元,还动用年初结余100万元,请问:年末教育经费结余200...

分类:专家答疑 时间:20090815

1070. 整体收购企业如何做账 [8%]

...t color=red>俱乐部会员提出如下问题:我们村小组以200万元整体收购了一个注册资本金为15万元的集体所有制企业，该企业有旧固定资产协议作价90万元含在收购价款中。村小组如何做账？企业如何做账？

分类:专家答疑 时间:20090818