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1061. 高速公路建筑业增值税与企业所得税收入不一致的问题 [9%]

...例第23条和2008国税函875号，以完工百分法确认收入，截止2024年增值税收入大于企业所得税收入3亿元，企业被税局大企业管理部门推送风险提示，经过沟通税局要求将3亿元还原到增值税开票年度补缴企业所得税，税局理由是对上...

分类:专家答疑 时间:20250516

1062. 关于捐赠税前扣除 [9%]

提出如下问题:2024年我司捐款给周平红爱心基金，收款单位是泰兴市分界镇财政和资产管理办公室，票据是江办省财政监制非税收统一票据，其他信息写的是：周平红爱心基金捐款，请问该捐款能不能在企业所得税前扣除？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20250526

1063. 汇算清缴的账务处理 [9%]

提出如下问题:老师好，请问2024年计提的工资，部分于2025年5月31日前没有发放出去，如何进行账务处理，还应进行哪些账务调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十四条...

分类:专家答疑 时间:20250606

1064. 安徽省矿山环境治理恢复基金 [9%]

提出如下问题:我公司是矿山企业，2024年足额计提矿山环境治理恢复基金，并全额储存专户的专项资金，未使用部分是否可以在企业所得税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：根据国家税务总局的相关规定...

分类:专家答疑 时间:20250616

1065. 高新技术企业汇算清缴总收入 [9%]

提出如下问题:在做2024年汇算清缴时，A107041表里第8行的的收入总额都包括哪些收入 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 填报纳税人本年以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入总额。包括：销售货物收入，提供劳...

分类:专家答疑 时间:20250710

1066. 固定资产一次性折旧 [9%]

...成本能够可靠地计量。根据财税〔2023〕37号文件规定，从2024年到2027年，企业在购进单价不超过500万元的设备时，可以一次性将其计入当期管理费用，直接影响应纳税所得额，而不必一年年地进行折旧。贵公司依据上述规定在税...

分类:专家答疑 时间:20250723

1067. 临床医疗机构开具发票 [9%]

...务-临床试验费”，是否正确且是否有依据？对方依据是2024年国家税务总局货劳司发布的文件。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:（七）生活服务。     生活服务，是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各...

分类:专家答疑 时间:20251014

1068. 固定资 产一次性扣除 [9%]

...下: 文件政策规定的当期新购进，当期扣除。 企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

分类:专家答疑 时间:20251028

1069. 国家税务总局山东省税务局关于调整土地增值税预征率的公告 [9%]

...国家税务总局关于降低土地增值税预征率下限的公告》（2024年第10号）规定，现将山东省（不含青岛市）土地增值税预征率公告如下：一、普通住宅预征率统一调整为1.5%。二、非普通住宅和其他类型房地产预征率在不低于1.5%的...

国家税务总局山东省税务局公告2025年第1号 分类:山东省税收政策法规 时间:20251030

1070. 其他应收款科目处理 [9%]

提出如下问题:我公司房地产开发企业，2024年收出租房产，收款120万被股东收取做其他应收款往来挂账，个税也缴纳了24万，如果这个钱公司不想收回了，就作为分红，因为个税也缴纳了，所以想问一下这个往来个人挂账应该如...

分类:专家答疑 时间:20251111