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107021. 接122020跨地区经营问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、取得非法人营业执照的分支机构，所得税还是按实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。营业税应当向应税劳务发生地...

分类:专家答疑 时间:20110413

107022. 存货对外销售的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、账务处理可以按协议价格，按销售价格和适用税率计算缴纳增值税，还涉及城建税及教育附加、印花税、企业所得税等。 城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； ...

分类:专家答疑 时间:20110413

107023. 采购费用列支 [23%]

...港公司代为采购，香港公司收取采购费用，请问： 1、支付香港公司采购费用时就否需支付预提外国企业所得税 2、香港公司的采购费用是否可以在我公司税前列支？ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20110413

107024. 纳税申报 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请参见：济宁市地方税务局关于印发《济宁市地方税务局企业零申报管理办法》的通知 2、纳税人办理“零”申报，一般是企业无收入。纳税人零收入也要按时做“零...

分类:专家答疑 时间:20110413

107025. 收到税收返还帐务处理？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收到的耕地占用税、和契税，先征后返计入“营业外收入”科目（或补贴收入）。 2、计入企业当年收入总额缴纳企业所得税。 《财政部国家税务总局关于财政性资金...

分类:专家答疑 时间:20110413

107026. 所得税问题 [23%]

... 我公司年底了，发现有一固定资产忘提折旧了，所以12月一次补提了，并且12月份已经结转了损益，所以我们做 借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样使的资产负债的未分配利润减去上年未分配利润减去以前年...

分类:专家答疑 时间:20110413

107027. 劳务报酬涉及税种（急） [23%]

...人员签定劳务合同，按月计件与其结算，请问： 1、这种劳务合同是否涉及营业税？ 2、改衣人员是否需去税务机关按结算金额向我司代开发票？ 3、我司是否对其有代扣代缴义务？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20110413

107028. 取得以前年度发票 [23%]

...老师： 您好！ 在所得税汇算前取得2010年度广告费发票，请问帐务如何处理？2010年度的会计报表是否需要调整？在所得税汇算表中如何填报？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20110414

107029. 采购的备件出现质量问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、因涉及到增值税进项税，发生质量问题按销售折让处理，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字...

分类:专家答疑 时间:20110414

107030. 关于企业所得税和个人所得税 [23%]

...，余款最终转入我公司法人个人帐户，请问老师： 1、我公司针对此楼盘需交哪些税？ 2、余款转入我公司法人个人帐户需交什么税？ 3、我公司把此3000万作为长期股权投资科目核算对吗？如果不对应如何处理？

分类:专家答疑 时间:20110414