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107061. 有关货到发票未到的帐务处理 [23%]

...:1、应付账款作为一项债务不能随意处理。 2、如果确实无法支付，应提供无法支付的依据。按企业所得税法的规定确实无法偿付的应付款项作为企业所得税应纳税所得额处理，会计核算计入营业税收入。 《中华人...

分类:专家答疑 时间:20110418

107062. 股权转让如何交所得税 [23%]

...出如下问题:我集团公司投资全资子公司1000万，现决定2011年3月以3850万的转让价转让该股权，（此转让价格中包含了2011年1-2月未分配利润800万），长期股权-损益调整科目是借方余额950万）（属于累计盈余公积金，），这样转...

分类:专家答疑 时间:20110419

107063. 缩短折旧年限 [23%]

提出如下问题:老师，我单位按财税[2005]17号通知精神，把无形资产摊销时间，原10年统一缩短为6年，进行摊销，并按初始入账的价值量做为计提摊销的基数进行摊销，请问对不对。对所得税汇算有风险吗？谢...

分类:专家答疑 时间:20110419

107064. 关于工资问题 [23%]

...付职工福利费（或应付职工薪酬-职工福利） 贷：现金 2、节日补助并入发放当月的工资薪金所得计算缴纳个人所得税。

分类:专家答疑 时间:20110419

107065. 团拜会费用的税务处理 [23%]

...1、与生产经营无关的支出不能在企业所得税税前扣除。 2、餐费计入招待费。 3、场地租赁费、灯光音响租赁费在职工福利费中列支。

分类:专家答疑 时间:20110419

107066. 固定资产转让 [23%]

...价值转让给其母公司A。问题;1、转让时需要评估报告吗？2、涉及哪些税？3、发票还需要开吗？4、能按照内部调拨走吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:转让双方协商价格，不能太...

分类:专家答疑 时间:20110419

107067. 关于印花税的问题 [23%]

...税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 财税【2002】第191号 二、对股权转让不征收营业税。 2、股权转让所得需缴纳企业所得税。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后为股权转让所得。需要注意的是股权...

分类:专家答疑 时间:20110419

107068. 单位向个人借款 [23%]

...其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分，根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定，准予扣除。（一）企业与个...

分类:专家答疑 时间:20110419

107069. 股权转让要交哪些税？ [23%]

...0万），A公司“长期股权投资”科目借方余额为购买成本720万元。现A公司将持有的B公司股权平价以720万元卖给C公司，收到现金720万元。请问此次交易中，A公司需要缴纳哪些税？计税依据是什么？平价转让是否会涉及到按评估价...

分类:专家答疑 时间:20110419

107070. 土地增值税 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1，财税[2006]21号文件规定：对于以土地（房地产）作价入股进行投资或联营的，凡所投资、联营的企业从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的...

分类:专家答疑 时间:20110419