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107081. 关于股权转让的问题 [23%]

...5‰计税贴花。参照《印花税暂行条例》及其实施细则。 2、所得税： 如果转让方为个人，个人所得税：税率20%。应纳税额=转让所得*税率20%。参照《个人所得税法》及其实施条例。 如果转让方为企业，企业所得税：税率25%。...

分类:专家答疑 时间:20110420

107082. 企业所得税汇缴有关问题？ [23%]

...font color=red>提出如下问题:老师好！ 请问2010年的管理费用、制造费用在2011年3月记账，汇缴前是否可以扣除此费用，在填写2010年度企业所得税汇算清缴表时是否直接在附表二主营业务成本中扣减制造费用，在附...

分类:专家答疑 时间:20110421

107083. 关于费用税前抵扣问题 [23%]

...能抵扣吗？（公司和本人签有私车公用无偿使用协议 ）2、营销员的每天补助--元/天 无票据 税务机关会认同吗？ 3、以上的费用要交个税吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110421

107084. 农业公司无发票做账的事项 [23%]

...存根做为记账依据，公司有政府集中迁建实施方案备案（2）而农户是没有发票给公司做账的税务上是不是同样认定，不会做纳税调整（3）赔付标准是以土地所在地的政府以会议纪要的方式确定的，对于这个标准税务是否认同。

分类:专家答疑 时间:20110421

107085. 企业所得税问题 [23%]

提出如下问题:我公司准备搬迁，2010年将公司的部分房产进行出售，将其处置所得列入营业外收入，在所得税汇算时这部分收入是否需缴纳所得税？可否进行纳税调整不交税？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110421

107086. 业务招待费的问题 [23%]

提出如下问题:广东省从2011年度开始取消手撕的定额发票，实行网上电子打印的发票，现在酒店、酒楼消费开出的发票通常没有问题，关键是桑拿、沐浴、沐足、娱乐中心等开出的发票上写明是桑拿、沐浴、...

分类:专家答疑 时间:20110421

107087. 如何记账问题 [23%]

...下:1、年底之前收回，以免影响工商年检。 2、最好按金融企业同期同类贷款利率收取利息，以免税务机关调整。 3、账务处理： 借：其他应收款 贷：银行存款

分类:专家答疑 时间:20110421

107088. 关于经济补偿金的处理 [23%]

...计税： 应纳税所得额=（一次性补偿收入-免税部分）÷12-(扣除数)=月工资、薪金收入 应纳税额=〔商数（月工资、薪金收入）×税率-速算扣除数〕×12。 2、可直接在管理费用科目中核算。 3、执行企业会计准则的企业： 借：管...

分类:专家答疑 时间:20110421

107089. 会费下账的账务处理 [23%]

...会会费，计入管理费--协会会费。提供行业协会文件。 2、如果是会议费，计入管理费--会议费。纳税人发生的与其经营活动有关的合理的会议费主管税务机关要求提供证明资料的，应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则，...

分类:专家答疑 时间:20110421

107090. 采用实物投资方式向境外子公司投资增值部分是否缴纳企业所得税 [23%]

...备，设备进价100万元，报关单上报关价格为设备进价的120%，报关价为120万元，请问增值部分20万元是否缴纳企业所得税？会计科目如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值...

分类:专家答疑 时间:20110421