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107101. 分包工程未开发票，税收方面有什么后果？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、没有取得发票，其成本不能在税前扣除。如果做了扣除被查处，需补缴企业所得税，企业所得税法定税率25%。补缴税款的同时加收滞纳金（从滞纳税款之日起，按日加...

分类:专家答疑 时间:20110425

107102. 如何计算缴纳房产税 [23%]

...如下:自用的部分按房产原值扣除30%的费用后*1.2%计算；出租的部分直接按租金*12%缴纳房产税。出租的部分的原值可以从自用的房产原值中扣除，不存在重复征收。可以按建筑面积分摊自用与出租部分的房产原值。

分类:专家答疑 时间:20110426

107103. 企业向自然人借款支付集资利息税前扣除问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业向内部职工或其他人员借款的利息支出，其借款情况同时符合国税函[2009]777号规定条件的，其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分...

分类:专家答疑 时间:20110426

107104. 企业所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、技术转让所得（免征、减征企业所得税）： 中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 　第二十七条　企业的下列所得，可以免...

分类:专家答疑 时间:20110426

107105. 车顶账处理方法 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、互换：分解为销售车辆与购进车辆两项业务进行会计、税务处理。 2、顶账：分解为销售车辆与偿还债务两项业务进行会计、税务处理。 3、《关于部分货物适用增值...

分类:专家答疑 时间:20110426

107106. 支付销售折让额给客户个人的需要代扣个人所得税吗 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售折让将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的不涉及个人所得税。 2、买一赠一可以将销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，可按折扣后的销售额作为销...

分类:专家答疑 时间:20110426

107107. 售后又退货问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、发生销货退回、买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票。 国家税务总局关于修订《增值税...

分类:专家答疑 时间:20110426

107108. 非居民企业所得税 [23%]

...股东，转让价低于公允价，我司已按公允价计算其收益按10%代扣代缴企业所得税。请问：购入股权的境内股东的计税成本是按公允价还是按其接收时的购入价？若境内股东将来再次转让该股权将如何纳税？ ...

分类:专家答疑 时间:20110426

107109. 进项票提前或延后抵扣 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\首先企业应该根据核算企业的购货,而不是根据企业结算流程的特殊性,改变准则对存货的核算方式. 2\进项税在开票日期以后180天内可以抵扣. 在正确核算...

分类:专家答疑 时间:20110426

107110. 甲供材的涉税问题 [23%]

111133提出如下问题:老师：我公司是装饰公司（公装），其中会遇到建设方提供甲供材的情况，现在我们按全额（包含甲供材）交营业税，并开具了全额的发票，而甲供材的发票是没有给我公司的，我是不是...

分类:专家答疑 时间:20110427