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107181. 税务机关代开增值税专用发票 [23%]

...值税专用发票管理办法（试行）>的通知》（国税发[2004]153号） 第十条 代开发票岗位应按下列要求填写专用发票的有关项目：? 1. “单价”栏和“金额”栏分别填写不含增值税税额的单价和销售额； 2. “税率”栏填写增值税征...

分类:专家答疑 时间:20110511

107182. 公益性捐赠 [23%]

...出如下问题:“取得公益性捐赠票据，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除”，可以这样理解吗？ 1。如果年度利润为1000，公益性捐赠为120，则可全额扣除 2。如果年度利润为500，公益性捐...

分类:专家答疑 时间:20110511

107183. 跨年退回商品是否直接开红字发票冲回 [23%]

提出如下问题: 我单位于2010年11月销售产品并开具增值税普通发票，由于质量原因，经协商该批产品于2011年4月退回，发票联一并退回我单位，请问我单位是否可以直接开具红字发票冲回。如果当时销售10吨...

分类:专家答疑 时间:20110511

107184. 企业用自己的产品由作固定资产,要交税吗? [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、将自产货物转固定资产后直接用于非增值税应税项目集体福利增值税视同销售。否则可不视同销售。 2、视同销售的账务处理： 借：固定资产” 贷：产成品 （成本...

分类:专家答疑 时间:20110511

107185. 关于工资薪金和通讯费税前列支问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1工资需要实际发放。 2通讯费用，如果是按300补助需要纳入工资总额，可税前列支。 凭电话费用单据报销，个人名字不可以所得税前列支。 按照《国家税务总局关于...

分类:专家答疑 时间:20110511

107186. 弥补亏损问题 [23%]

...olor=red>提出如下问题:老师您好，请教下面问题：1、企业上年度调整所得税额后亏损，本年度一季度如果有利润，应先按一季度利润缴纳所得税年终汇算清缴再弥补亏损，还是可以直接先弥补亏损后再缴纳所得税？2、企...

分类:专家答疑 时间:20110511

107187. 有关再生资源回收利用增值税的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有关再生资源增值税退税政策见以下规定： 根据《财政部 国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》财税〔2008〕157号 文件规定： （二）退税比例。 　　对...

分类:专家答疑 时间:20110511

107188. 企业所得税汇算清缴问题 [23%]

...合资工业企业,2008-2009年为所得税免二减三的免税期,从2010年起开始减半征收企业所得税,适用税率为12.5%,2009年我公司所得税汇算时误将一笔应调增的费用调减了应纳税所得额.2010年所得税汇算时发现,请问我应该如何处理该笔错误?...

分类:专家答疑 时间:20110511

107189. 会议费列支问题 [23%]

...食堂就餐，一个会计期间下来有不少的费用开支，请问，1、若是列入会议费，又没有生活发票，要是到税局开生活发票入账，我单位却是纳税主体，但是却没有收到该笔生活费的资金，反倒成为自己的成本费用，不太明白；2、...

分类:专家答疑 时间:20110512

107190. 总部代垫的费用支付 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司支付的维护费等费用，属于你公司的费用支出，不是你公司的收入，你公司不需要缴纳所得税或营业税。 2、你公司支付的出差人员的住宿费等费用，属于你公...

分类:专家答疑 时间:20110512