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107221. 有关再生资源回收利用增值税的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有关再生资源增值税退税政策见以下规定： 根据《财政部 国家税务总局关于再生资源增值税政策的通知》财税〔2008〕157号 文件规定： （二）退税比例。 　　对...

分类:专家答疑 时间:20110511

107222. 企业所得税汇算清缴问题 [23%]

...合资工业企业,2008-2009年为所得税免二减三的免税期,从2010年起开始减半征收企业所得税,适用税率为12.5%,2009年我公司所得税汇算时误将一笔应调增的费用调减了应纳税所得额.2010年所得税汇算时发现,请问我应该如何处理该笔错误?...

分类:专家答疑 时间:20110511

107223. 会议费列支问题 [23%]

...食堂就餐，一个会计期间下来有不少的费用开支，请问，1、若是列入会议费，又没有生活发票，要是到税局开生活发票入账，我单位却是纳税主体，但是却没有收到该笔生活费的资金，反倒成为自己的成本费用，不太明白；2、...

分类:专家答疑 时间:20110512

107224. 总部代垫的费用支付 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你公司支付的维护费等费用，属于你公司的费用支出，不是你公司的收入，你公司不需要缴纳所得税或营业税。 2、你公司支付的出差人员的住宿费等费用，属于你公...

分类:专家答疑 时间:20110512

107225. 有关业务分类核算的企业所得税汇算清缴 [23%]

...业务按25%计缴企业所得税，能分类核算并经税务认定。2010年我单位在苗木培育、种植业务收入小于支出，利润为负数；食用油销售业务没有收入只有支出，利润为负数。请问： 1、在作2010年企业所得税清缴时（清算软件）...

分类:专家答疑 时间:20110512

107226. 企业所得税年度汇算报表填写方法 [23%]

...问题:请问，填写企业所得税年度汇算报表时， 1、《资产折旧纳税调整表》，固定资产原值账载金额和税收金额按有提折旧的填写，还是包含已提足折旧的资产原值？ 2、、《资产折旧纳税调整表》，无形资产折旧...

分类:专家答疑 时间:20110512

107227. 2010年汇算清缴相关问题 [23%]

提出如下问题:老师： 您好！2010年我们公司计提的投资收益（实际没有收到）在汇算清缴时要在表一中投资收益栏位填列吗？还有客户给我们的质量罚款开的只是收据，可以税前扣除吗？

分类:专家答疑 时间:20110512

107228. 残疾人工资加计扣除 [23%]

...工资加计扣除中，残疾人员的工资是否包含以下内容：（1）职工年终奖金；（2）平时的产品质量类奖金；（3）职工住房补贴。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:职工年终奖金、平时...

分类:专家答疑 时间:20110512

107229. 公司装修费应用什么发票入账?税率是多少? [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营业税：建筑业营业税税率3%。 城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%...

分类:专家答疑 时间:20110512

107230. 跨期损益在以前年度并未调整，是否属于漏税。 [23%]

...年度不调整，是不是属于漏税？ 我公司业务发生时间在2010年下半年，非资产负债表日后事项。2009年度做企业所得税纳税申报时不含此部分。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20110512