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107221. 企业所得税汇算清缴问题 [23%]

...提出如下问题:我公司是陕西省一家中外合资工业企业,2008-2009年为所得税免二减三的免税期,从2010年起开始减半征收企业所得税,适用税率为12.5%,2009年我公司所得税汇算时误将一笔应调增的费用调减了应纳税所得额.2010年所得税...

分类:专家答疑 时间:20110511

107222. 会议费列支问题 [23%]

...笔生活费的资金，反倒成为自己的成本费用，不太明白；2、若是列入福利费，又挤占我单位的福利费开支，而且又不符合福利费的要求，请老师解答如何列支才能避税？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20110512

107223. 总部代垫的费用支付 [23%]

...是你公司的收入，你公司不需要缴纳所得税或营业税。 2、你公司支付的出差人员的住宿费等费用，属于你公司的费用支出，不是你公司的收入，你公司不需要缴纳所得税或营业税。

分类:专家答疑 时间:20110512

107224. 有关业务分类核算的企业所得税汇算清缴 [23%]

...培育、种植业务属于免征企业所得税，食用油销售业务按25%计缴企业所得税，能分类核算并经税务认定。2010年我单位在苗木培育、种植业务收入小于支出，利润为负数；食用油销售业务没有收入只有支出，利润为负数。请问：

分类:专家答疑 时间:20110512

107225. 企业所得税年度汇算报表填写方法 [23%]

...提折旧的填写，还是包含已提足折旧的资产原值？ 2、、《资产折旧纳税调整表》，无形资产折旧年限不同的，摊销年限如何填写，还是可不填？ 3、《纳税调整明细表》职工福利费，账面金额100，税收扣除限额为80，...

分类:专家答疑 时间:20110512

107226. 2010年汇算清缴相关问题 [23%]

提出如下问题:老师： 您好！2010年我们公司计提的投资收益（实际没有收到）在汇算清缴时要在表一中投资收益栏位填列吗？还有客户给我们的质量罚款开的只是收据，可以税前扣除吗？

分类:专家答疑 时间:20110512

107227. 残疾人工资加计扣除 [23%]

...人员的工资是否包含以下内容：（1）职工年终奖金；（2）平时的产品质量类奖金；（3）职工住房补贴。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:职工年终奖金、平时的产品质量类奖金属于...

分类:专家答疑 时间:20110512

107228. 公司装修费应用什么发票入账?税率是多少? [23%]

...际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据） 2、装修公司可以申请购领发票自开票。

分类:专家答疑 时间:20110512

107229. 跨期损益在以前年度并未调整，是否属于漏税。 [23%]

...年度不调整，是不是属于漏税？ 我公司业务发生时间在2010年下半年，非资产负债表日后事项。2009年度做企业所得税纳税申报时不含此部分。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20110512

107230. 猪舍是否交纳房产税 [23%]

...暖房、砖瓦石灰窑以及各种油气罐等，不属于房产。 2、你公司除养殖业务为，还有其他的收入吗？如果没有，所发生的招待费与养殖业务有关，经纳税调整后的应纳税所得免征企业所得税。

分类:专家答疑 时间:20110512