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107231. 借款利息收入应交营业税吗？税率多少？ [23%]

...为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。 2、涉及企业所得税： 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号） 第十八条　企业所得税法第六条第（五）项所称利息收入，是指企...

分类:专家答疑 时间:20110512

107232. 没收保证金 [23%]

...产公开出租的投标保证金，因当事人中标后未履行 2、借用房产缴交的保证金，对方违约交还 3、出租房产缴交的保证金 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:保证金不属于经营...

分类:专家答疑 时间:20110513

107233. 家电以旧换新 [23%]

...存款等，贷记主营业务收入/应缴税费——应缴增值税。 2、常见的风险在于收入未按新产品销售全额入账，而是按扣除换入的旧家电后的余额入账。

分类:专家答疑 时间:20110513

107234. 职工培训费 [23%]

...教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织的职工外送培训的经...

分类:专家答疑 时间:20110513

107235. 免费给客户的商品如何进行财务处理 [23%]

...：销售费用贷：库存商品贷：应交税金-增值税-销项税 2、可以按组合销售，但是发票要开汽车和导航才可以按比例分配。

分类:专家答疑 时间:20110513

107236. 企业所得税 [23%]

...务机关核销。已核销的坏账又收回，涉及企业所得税。 2、会计分录仅供参考： 若需反映应收帐款的情况： 借：应收账款 贷：营业外支出（红字） 借：银行存款 贷：应收账款 或： 借：银行存款 贷：营业外收入

分类:专家答疑 时间:20110513

107237. 收到动迁补偿款应开据什么发票 [23%]

...解答如下:1、贵方必须有政府的拆迁批文。 2、双方签订补偿协议。 3、对方开具收到补偿款的证明就可以了。 没有满足以上3条，视同转让，开具销售不动产的发票。

分类:专家答疑 时间:20110513

107238. 股权转让问题 [23%]

...1、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。 2、自然人转让股权的个人所得税： 以股权转让价减除原始投资成本后的余额为应纳税所得额，缴纳个人所得税，支付股权转让款时代扣代缴。 中华人民共和国个人所得...

分类:专家答疑 时间:20110513

107239. 所得税汇总缴纳 [23%]

...计划单列市的，分支机构的企业所得税由总机构缴纳。 2、属于跨省、自治区、直辖市和计划单列市的，实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的企业所得税征收管理办法。总机构负责进行企业所得税的年...

分类:专家答疑 时间:20110513

107240. 研发活动产出产品 [23%]

...常的产品销售处理，确认销售收入，并结转销售成本。 2、上述销售，应依法缴纳增值税，产品成本不计入研发支出，不进行加计扣除。 根据国家税务总局关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知，国...

分类:专家答疑 时间:20110513