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107261. 企业所得税汇算清缴 [23%]

提出如下问题:我公司2010年12月31日暂估一笔收入，同时也暂估了成本，请问在所得税汇算清缴时如何调整 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、未实现，调减收入与...

分类:专家答疑 时间:20110516

107262. 如何确认商标使用费收入 [23%]

...ont>1、如果是单纯的收取商标使用费缴纳营业税。 2、如果构成增值税的混合销售行为视为销售货物，应当缴纳增值税。混合销售行为指一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务。混合销售行为强调的是一项...

分类:专家答疑 时间:20110516

107263. 关于投资收益的所得税的处理 [23%]

...件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益； 2、企业对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资应当采用成本法核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资应当采...

分类:专家答疑 时间:20110516

107264. 房产公司甲供材料税务处理 [23%]

...建筑企业开具发票的同时在发票上注明甲供材的金额。 2、甲供材减少了建筑企业营业税的营业额，从税源源头监控的角度，税务机关会从建设单位查起。为防止税收流失，在税收征管实践中税务机关会要求建设单位代补缴该税...

分类:专家答疑 时间:20110517

107265. 关于企业汇算清缴税收优惠的填报 [23%]

...》的逻辑关系填列，正确反映主表中的应纳所得税额。 2、如果主表应纳所得税额为负数，说明企业当年亏损。

分类:专家答疑 时间:20110517

107266. 发票上盖章 [23%]

...代开专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章。? 2、税务局代开普通发票无论使用计算机开具还是手工填开，均须加盖税务机关代开发票专用章，否则无效。对纳税人无要求。 国务院关于修改《中华人民共和国发票管...

分类:专家答疑 时间:20110517

107267. 出口类型的区别 [23%]

...率 　　或 = 出口货物数量×加权平均单价×退税率 2、“免、抵、退”税，即对本环节增值部分免税，进项税额准予抵扣的部分在内销货物的应纳税额中抵扣，抵扣不完的部分实行退税。目前，生产企业实行此办法。

分类:专家答疑 时间:20110517

107268. 应付账款的所得税问题 [23%]

...账款暂估超过一年以上还未挂账，发票未来，是否调增，2010年发放以前年度的工资、奖金（以前并未计提，是否)在10年度扣除，是否可以？恳请回复为盼！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20110517

107269. 服务业中的会议费 [23%]

...专家解答如下:1、应该列入企业的营业成本 2、利息收入并入征收企业所得税

分类:专家答疑 时间:20110517

107270. 公司内部调拨使用过固定资产 [23%]

...务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 国税函[2008]828号 　一、企业发生下列情形的处置资产，除将资产转移至境外以外，由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变，可作为内部处置资产，不视同销售确认收入...

分类:专家答疑 时间:20110517