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10721. 利润预提所得税 [25%]

...资抵免额如何计算。例如：国产设备包含17%增值税金额为234万：抵免所得税是234*15%=35.10万 还是全额234万？ 2、新企业所得税法并没有具体规定利润分配的预提所得税税率，是不是只是大家的猜测？ 3、继...

分类:专家答疑 时间:20071227

10722. 急急急：关于待摊费用问题 [25%]

...下问题:老师： 你好！我公司是个制糖企业，2007年财务费用贷款利息达到1000万（其中固定资产投资资金金额达到70%），车间部门工资有400万，修路费150万，车间修理费100万，造成我公司今年利润亏损很大，为了减少...

分类:专家答疑 时间:20071227

10723. 福利企业工资 [25%]

...成本加计扣除的办法，按企业支付给残疾职工实际工资的2倍在税前扣除，请问账面上按2倍工资预提还是按实列支？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按实列支。

分类:专家答疑 时间:20071230

10724. 固定资产 [25%]

俱乐部会员提出如下问题:2005年我司为外商代购设备一台,为其生产产品,当年对方汇入设备款9万元,挂账其他应付款,实际购设备支出7万元,入固定资产账.此做法有误,正确做法应该怎么做,现在如何更正(多汇的2...

分类:专家答疑 时间:20080103

10725. 招待费 [25%]

...分的3‰。 问：是否为分段计算？ 如：收入2000万元 1. 1500*5％。+500*3％。＝7.515万元 2. 2000*3％。＝6万元 1、2 哪种方法计算正确？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20080103

10726. 关于外商投资企业过渡期优惠办法 [25%]

... /> 1、公司目前处于减半期，原享受15%的税率减半，请问2008年仍属于减半期，享受什么样的税率（7.5%还是9%）？ 2、公司2006年评为先进技术企业，2007享受10%的优惠税率，请问2008年按原税法仍为10%，根据过渡期的办法，公...

分类:专家答疑 时间:20080105

10727. 向个人借款纳税问题 [25%]

...税务局开具发票，交营业、城建、教育、防洪等税费为42375元，代交个税为15万元。 1、代交个税时，可以列我公司的名称吗？ 2、税法允许在税前列支的利息是85万元，是不是我公司代交的税费中有10万元可以在税前列...

分类:专家答疑 时间:20080112

10728. 免税品种和应税产品分卡核算的问题 [25%]

...公司原来将这两个品种分开核算，酒精车间将废醪液作价25元/吨卖给饲料车间。决算时：酒精要按17%计算增值税，玉米的进项税全部进行抵扣。 2、 2、现在，国税部门要求我们改变计税方式：将酒精和饲料的销售收入，按...

分类:专家答疑 时间:20080213

10729. 新通则与福利费 [25%]

...14%据实列支福利费，新通则对福利费只字未提，而财企[2007]48号文规定，福利费有结余的，可继续使用，直至用完。请问老师：1、我单位2008年7月若将结余用完，2008年度应怎样确定福利费的列支比例？2、新税法关于14%福利费的...

分类:专家答疑 时间:20080221

10730. 帐务处理 [25%]

...),请问此笔支出是否属于福利费,需在福利费中列支? 2.公司每月都会出现一些供方的销售折让,如质量问题给予的折让、延期交货给予的折让等，这些折让我们直接做入了“营业外收入”，这种做法是否正确？如不正确，应如...

分类:专家答疑 时间:20080226