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107301. 分公司开办费 [23%]

...提出如下问题:我司一有限公司（一般纳税人）于10年10月在异地山东青州成立一家分公司，分公司所得税是按季预交，年度合并到总公司汇算清缴，假设新成立的分公司设备安装筹建期需要一年，请问：1、现在增值税条...

分类:专家答疑 时间:20110524

107302. 关于包工不包料的合同 [23%]

...动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1、由于建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税（不含装饰劳务）。2、甲供材减少了建筑企业营业税...

分类:专家答疑 时间:20110524

107303. 税前抵扣问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、违约金计入营业外支出科目，与土地增值税扣除项无关。 《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》 （财法字〔1995〕6号） 2、合理支付的商业性违约金可...

分类:专家答疑 时间:20110524

107304. 关于房地产合作开发的相关问题 [23%]

...，建成后按建筑面积分给B单位房产。 问题： 1、土地的产权什么时候过户？ 2、在土地开发的过程中土地使用税由哪一方承担？ 3、在项目建成分配时双方应该缴纳哪些税？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20110524

107305. 销售折让的账务处理 [23%]

...r=red>提出如下问题:老师好： 我公司今年1、2月份从其他公司（有一般纳税人、也有小规模纳税人）购进日用百货，由于种种原因，当时未能开具发票、未付款，账务处理：借：库存商品 贷：应付账款，现经与...

分类:专家答疑 时间:20110524

107306. 借调人员的工资 [23%]

...font>提出如下问题:请问借调人员的工资、福利 （1）可以在公司的账上直接做表发放么？还是应该取得税务局开具的劳务费发票呢？ （2）是不是不可以通过应付职工薪酬—工资、福利费核算呢？因为没有与借调人...

分类:专家答疑 时间:20110524

107307. 母公司吸收子公司账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、你所称的“吸收合并全资子公司”其实质为收回投资，按税收有关收回投资的规定处理。 2、母公司与子公司的往来按独立交易原则处理。该清偿的清偿。 3、财政部 ...

分类:专家答疑 时间:20110524

107308. 外籍工程师费用支出 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、外籍工程师个人提供劳务，取得的劳动报酬按劳务所得缴纳个人所得税。需申请税务机关代开发票，税务机关在代开发票时代扣代缴相关税金。 2、签劳动合同，所付...

分类:专家答疑 时间:20110524

107309. 营业执照上标明的一人有限公司（法人） [23%]

...）现变更股权将部分股权转让给个人，原企业股东控制51%，请问：股权变更后，企业对外投资的子公司分配的投资收益是否还需交纳企业所得税，企业分配给个人股东分红是否还需交纳个人所得税？如果不想交纳个人所得税，可...

分类:专家答疑 时间:20110524

107310. 节能技术改造财政补贴收入是否享受企业所得税优惠 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、按企业会计准则的规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、对企业取得的由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金，准予作为...

分类:专家答疑 时间:20110524