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107361. 代持股份账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、A企业转让借：银行存款，贷：长期股权投资，投资收益； 2、涉及企业所得税及印花税。　 国家税务总局 关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函[...

分类:专家答疑 时间:20110531

107362. 分红报备问题 [23%]

提出如下问题:老师您好：我公司2010年收到下级公司的税后分红，今年报所得税清算时税务局发现没有在2011年4月30日以前报备，又是用往来款抵账，现在他说要处理我们，有这样的规定吗？

分类:专家答疑 时间:20110531

107363. 付给个人的费用如何入账？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、销售企业的代销，按增值税法的规定：将货物交付其他单位或者个人代销（或销售代销货物），视同销售货物，缴纳增值税。故应按销售处理。 《中华人民共和国增值...

分类:专家答疑 时间:20110531

107364. 汇算清缴企业所得税 [23%]

...>你好！公司汇算清缴前应交所得税账面余额是借方：664071.91元，汇算清缴年度所得税申报表的应补税是946691.43元，那我实际应缴所得税是多少，分录怎么出还有计提的分录 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20110531

107365. 关联方利息 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税法一方面强调据实扣除原则,但同时也强调了权责发生制原则。所以“利随本清”期限只要没有跨年，并且利率不能超过银行同期同类贷款利率。同时能够在汇算清缴...

分类:专家答疑 时间:20110531

107366. 外资企业还有什么优惠政策？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、内外资企业所得税两税合并后，统一执行新企业所得税法。 具体优惠政策见：《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号） 2、外商投资...

分类:专家答疑 时间:20110601

107367. 付农业用地租金如何做账？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、农民出租土地的行为涉及个人所得税。税前扣除需取得税务机关代开的发票。 中华人民共和国个人所得税法 中华人民共和国主席令第85号 第二条 下列各项个人所得...

分类:专家答疑 时间:20110601

107368. 开出发票作废 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、有关发票作废的规定： 国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知 （国税发〔2006〕156号） 　第十三条 一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退...

分类:专家答疑 时间:20110601

107369. 发票的使用？ [23%]

提出如下问题:老师您好：财政部令[1993]6号文只是规定的发票的一些使用方法，是不是只有属于营业税和增值税税劳务范围内的才需要开具发票，如果不属于这两个税的范围不用开具发票，有什么依据吗？2011...

分类:专家答疑 时间:20110601

107370. 企业分红给股东的涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、法人股东：税法规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现。 《中华人民共和...

分类:专家答疑 时间:20110601