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107421. 房地产企业年度内所得税预交的计算方法 [23%]

...业所得税的理解，应该按照下面那个公式执行才正确： 1、预缴所得税=收入额*预计毛利率*税率 2、预缴所得税=（收入额*预计毛利率-计税成本-期间费用-营业税及附加-土地增值税）*税率 谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20110603

107422. 完成合同支付的奖励会调增应纳税所得吗？ [23%]

...如下问题:假如公司签订销售合同规定，完成销售任务1000万，奖励20万，请问会计处理时确认收入1000万，并将奖励这20万列支销售费用，这样处理会调增应纳税所得额吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20110603

107423. 国税2009 31 [23%]

...ont color=red>提出如下问题:请问如何理解国税2009 31号文第二十七条开发间接费中包括项目营销设施费，在计算所得税时可以在成本中扣除，在计算土地增值税时也可以扣除吗？还是剔除作为销售费用？谢谢

分类:专家答疑 时间:20110603

107424. 增值税抵扣问题 [23%]

提出如下问题:1、企业在外就餐,自行购买红酒取得了增值税发票,可否抵扣。 2、企业购促销物资进项税发票可否抵扣。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:用于...

分类:专家答疑 时间:20110603

107425. 生产性出口退税企业税负如何计算？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税负率=税收总额÷收入总额 2、增值税税负率：? 增值税税负率＝本期货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进...

分类:专家答疑 时间:20110603

107426. 在建工程中的人工费 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、装饰劳务可以包清工。除装饰劳务以外的甲供材会减少建筑企业的营业额。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 　第十...

分类:专家答疑 时间:20110603

107427. 车辆租赁开具什么发票 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、连车带人应该分成两部分核算：劳务费和车辆租赁费。由个人到税务机关分别申请开据劳务发票和租赁发票。车辆租赁开具服务业发票，项目为租车费缴纳营业税和所...

分类:专家答疑 时间:20110603

107428. 市场开发服务业的房产税问题 [23%]

...商位使用权的租金收入为主营业务收入。请该租金是否按12%缴纳房产税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率12%。但北京市规定...

分类:专家答疑 时间:20110605

107429. 预提费用是否汇算清缴前扣除？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预提费用不能在企业所得税税前扣除。在企业所得税税前扣除的费用为企业实际发生的按税法规定可在税前扣除的费用。凡提取了预提费用在企业所得税汇算清缴时需...

分类:专家答疑 时间:20110607

107430. 再问125815 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、首先《土地增值税条例》中开发间接费用未列示营销设施建造费。如果利用商品房作为样板房，而后该样板房又销售了，土地增值税清算时作为商品房来清算。如果开...

分类:专家答疑 时间:20110607