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107931. 退货未认证 [23%]

...退回的货物与增值税专用发票,但增值税专用发票已超过180天,而客户在180天内并未拿去认证抵扣,我的问题是: 1、这张增值税发票是否可以开红字发票冲销？2、如果不能开红字发票冲销这笔销售，客户并未支付这笔货款，现在货...

分类:专家答疑 时间:20110817

107932. 闲置土地经营税收问题 [23%]

...的税收是一致的。 出租土地房屋的转让方的税收问题 1. 营业税：按租金收入缴纳5%营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率...

分类:专家答疑 时间:20110817

107933. 已销产品三包退回 [23%]

...产品我公司按废品成批处理，变现金额很低。请问老师：1、我公司应如何进行账务处理，通过什么科目核算？2、怎样交增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:“购货单位按实际退回...

分类:专家答疑 时间:20110817

107934. 销项税处理 [23%]

...提出的问题专家解答如下:有两种处理观点： 1）《增值税暂行条例实施细则》第四条规定，单位或者个体工商户将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人的行为，视同销售货物，其购进货物的进...

分类:专家答疑 时间:20110817

107935. 是否交交流转税和所得税 [23%]

...！我公司有一出租市场，市场内商户都为钢材销售户，（1）现市场面临改造升级，我公司经召开商户战略同盟大会，决定收取同意和我们合作的商户20万土地置业费（准备到它处购地），20万赞助费，两项费用由我公司成立的金...

分类:专家答疑 时间:20110817

107936. 关于所得税 [23%]

提出如下问题:A公司2001年自建房屋价值3000万，2010年由于保管不善，资料丢失，房产税如何缴纳？折旧费用如何计提？影响所得税么？相关的规定？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20110817

107937. 土地使用权摊销补计 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地使用权的处理： 《企业会计准则第6号——无形资产》应用指南 六、土地使用权的处理 　　企业取得的土地使用权通常应确认为无形资产，但改变土地使用...

分类:专家答疑 时间:20110817

107938. 房开企业留作自用的房产 [23%]

...答如下:每年需要缴纳房产税。原值减70%后的1.2%计算缴纳。不涉及其他税。 国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知国税函〔2008〕828号 各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：...

分类:专家答疑 时间:20110817

107939. 三包产品退回涉税问题 [23%]

...处理正确，相关税务规定如下： 请参照如下规定： 1\根据《企业会计准则第14号——收入》的规定，对于附有销售退回条件的商品销售，如果企业根据以往的经验能够合理估计退回可能性并确认与退货相关负债的，通常应以...

分类:专家答疑 时间:20110817

107940. 客户换货的处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、做出库单或退货单，仅凭企业自制的单据无法说明问题，会引起不必要的税企纠纷，尤其是在经常有这种情况出现时。 2、请按如下规定处理，因销售货物退回而退还...

分类:专家答疑 时间:20110817