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107931. 内设机构租赁费涉税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、若设备租赁中心为施工企业的一个部门或分支对外提供设备租赁业务，则设备租赁中心为营业税纳税义务人。同理对内部提供租赁业务收取费用也应缴纳营业税。 2、...

分类:专家答疑 时间:20110822

107932. 分摊到免税收入部份应转出进项税额 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\转厂视同出口免税，但不退进项税。 所以进项税要转出.可以剔除进口进项加工贸易手册的规定. 2\增值税条例实施细则第二十三条　纳税人兼营免税项目或非应税项...

分类:专家答疑 时间:20110822

107933. 关于水电费分割 [23%]

提出如下问题:1、我公司出租厂房给另一公司，共用水电表。 2、出租方取得全额水电费发票，能否全额抵扣进项税？承租方取得分割单及发票复印件能否税前扣除？ 3、如果水电费不采用分割的方...

分类:专家答疑 时间:20110823

107934. 如何避免扣缴义务风险 [23%]

...我公司与墨西哥籍个人签订翻译服务合同，约定合同价款10000美元，发票日后30天内付款。该个人在华服务时间60天左右，预计可以享受免所得税的税收协定待遇。但该个人不配合提供居民税收证明等享受税收协定待遇必须提供的...

分类:专家答疑 时间:20110823

107935. 研发费用的相关问题 [23%]

...ont>提出如下问题:请问老师：我公司不是高新技术企业1、 现在研发一项新产品，假若在年底前没有研发成功，那在本年的所得税汇算清缴时这些归集在研发费用里的费用如何处理，是调增所得额还是在税前扣除？如扣除...

分类:专家答疑 时间:20110823

107936. 农副产品抵扣税率？ [23%]

...农副产品发票，我公司进行进项税抵扣时按照发票金额的13%还是17%抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:13%. 中华人民共和国增值税暂行条例 中华人民共和国国务院令第538号 ...

分类:专家答疑 时间:20110823

107937. 外国来华支援差旅费问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、外方来华的差旅费应该由外方直接承担。你方支付的款项中应该包含这部分差旅费。如果改为差旅费用由你公司直接负担，由于外方来华人员非你公司职员，此费用不...

分类:专家答疑 时间:20110825

107938. 有关付款问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、提供运输发票的公司，同时也应是承办运输业务的公司。 2、不知你指的付款单位是否存在涉税风险具体想表述的是什么？能否再明确点。

分类:专家答疑 时间:20110823

107939. 请问股权转让交纳所得税的计税依据 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、股权转让是股东之间的交易.新股东接手后不得改变原企业资产的账面价值。 2、受让方不通过公司直接支付给出让方的股权款：借记“实收资本（或股本）——出让方”...

分类:专家答疑 时间:20110824

107940. 房地产公司购买的施工设备折旧问题？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、施工设备计提的折旧可以税前扣除。但如果是提供给建筑公司使用应收取租赁费。核算时与租赁收入匹配。 2、开发间接费用，是指直接组织、管理开发项目发生的费...

分类:专家答疑 时间:20110824