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1071. 票据保理业务计税基础 [11%]

...：您好！ 想咨询一下，商业票据持有人按票面金额100万元背书转让给保理公司，保理公司把这张100万元的商业票据挂牌在一个金交所上，再把这张100万元的商业票据背书转让给在金交所摘牌成功的一家公司，保理公司与这...

分类:专家答疑 时间:20181123

1072. 高新技术企业加计扣除 [11%]

...求一次性扣除的基础上再加计同样的金额扣除。例如购入100万设备 ，税法允许100万一次性扣，会计上本年度共计提折旧10万，加计扣除时是加计100万还是10万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：如果贵公司按照...

分类:专家答疑 时间:20181126

1073. 我司是房地产企业 [11%]

...，前期已经按收房款预交了3%的增值税，假设一期预交了1000万增值税，二期预交了2000万增值税，我们应交税金---预交增值税科目总额3000万（分期核算），现在一期部分房子交付业主使用，开出增值税发票税率5%，税额假设是1500...

分类:专家答疑 时间:20181211

1074. 税金的比较 [11%]

提出如下问题:我有100元的东西开给客户200，另一种是100的东西开给底下的销售公司150，销售公司再开给客户200，两种方式交的增值税一样多吗？还是后者可以省一些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 增值税的计算...

分类:专家答疑 时间:20190215

1075. 关于固定资产交易的涉税问题？ [11%]

...时未取得发票也未入账，现A、 B公司双方确定该批设备以1000万元的价格成交，请问： 1、A、 B公司分别应该如何处理账户？ 2、分别涉及什么税金，该如何计算？对应的税收政策是什么？ 3、B公司上交的税金会转嫁到A公司购...

分类:专家答疑 时间:20190218

1076. 关于企业联营收款的问题 [11%]

...题。（举例：3月份消费者购买该商户一件商品，零售价100元，刷卡后100元到达我公司银行账上，此商品批发价为60元，月末，我公司将40元返还给该商户，同时确认收入为60元（暂不考虑增值税）） 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20190819

1077. 关于海外公司是否交所得税问题 [11%]

...00万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元.计算如下: 1、该企业汇总纳税应纳税额=(200+100)×25%=75(万元), 2、境外已纳税款扣除限额=(200+100...

分类:专家答疑 时间:20191024

1078. 投资分红的问题 [11%]

...题:咨询个问题，如果几个个人股东投资设立A公司，A公司100%投资设立B公司，B公司再与其他股东一起设立C公司，假设C公司分红100万给B公司，对 B公司来说这100万是不用交企业所得税，假设B公司没有其他经营，又将这100万分红给...

分类:专家答疑 时间:20191218

1079. 股权划转涉税问题 [11%]

...名下的子公司D划转给B B公司当时帐务处理挂的是长投100 资本公积100 C公司的帐务处理是长投-100 资本公积-100 现在B公司要注销资本公积100如何处理，涉及企业所得税吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、...

分类:专家答疑 时间:20201022

1080. 四方转账协议合规吗 [11%]

...下问题:我单位签订了ABCD四方转账协议来抵顶欠款。A欠B100万，B欠C100万，我单位是C，与AB都是往来单位，D是C（我单位）的子公司，D买A的产品100万，A给D开发票100万，最后各方互开收据，这样抵顶款项100万行吗？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20201110