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1071. 安全费用余额能结转下年使用吗 [29%]

...2012）16号文件第九条规定，按总收入1.5%提取安全基金，2015年末未使用完，按文件第十四条规定、企业结余分别达到上年度收入提成标准，可以结转下年度使用。在2015年所得税汇算时税务局要求调减费用，以实际支出为准。税务...

分类:专家答疑 时间:20160509

1072. 企业所得税汇算清缴 专项申报 [29%]

...or=red>提出如下问题:老师：您好！ 我们公司2015年发生诉讼赔偿款44万元；提前收回商铺违约，支付赔偿款222万元。上述损失，全部在营业外支出科目列支。 做2015年企业所得税汇算清缴时，是否应作“财产损失...

分类:专家答疑 时间:20160509

1073. 关于采购货物未开发票的涉税问题 [29%]

...批货物，供应商因一些原因未开具发票给我公司，我公司2015年账务已按暂估入库的方式暂估入账。现有两个问题：一、现此块货物还有库存，请问我公司2015年企业所得税汇算清缴时此块暂估成本需不需调出？二、如果供应商一...

分类:专家答疑 时间:20160524

1074. 个人股权转让纳税问题 [29%]

...权初始比列55%，实收资本275万， 2010年底净资产为1200万，2015年8月转让15%作价75万，实收资本为200万，2015年8月净资产2800万， 那么本次股权转让如何确定转让收入， 按照75万， 还是净资产对应份额 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20160531

1075. 利息收入是否要分期确认？ [29%]

...押开出5137.5万的承兑汇票（承兑当时已贴现），期间 是2015年6月到2016年6月，现在收到银行137.5万的利息，请问利息收入可以全额确认在2016年吗？是否要在2015年度确认一半呢？（合同上没有明确写明利息收入的所属）

分类:专家答疑 时间:20160621

1076. 关于所得税 [29%]

提出如下问题:我们企业现在有1张2015年的发票，在2015年没有走账，现在可以走账吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以入账，通过以前年度损调整科目，计入以...

分类:专家答疑 时间:20160622

1077. 财税2014-48 [29%]

提出如下问题:我公司2015.6月完成股份制改制，2016.1在新三版挂牌，自然人股东的未分配利润转增股本是否适用财税2014-48号文的优惠政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160709

1078. 有关跨年费用计入 [29%]

提出如下问题:问题1：由于人员交接2015年费用能不能申请计入2016年？如果不能所得税汇算清缴时是不是要调增？问题2：长期挂账不合作的供应商账户有余额，需要什么手续可以冲账？冲账后是不是要调增或...

分类:专家答疑 时间:20160716

1079. 股改时自然人股东是否需要缴纳个税 [29%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　2015年3月30日，财政部、国家税务总局发布《关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知》，通知于2015年4月1日生效。依据该通知，企业整体变更为股份有限公司...

分类:专家答疑 时间:20160801

1080. 处置旧固定资产 [29%]

...值税试点期间有关增值税问题的公告 国家税务总局公告2015年第90号 全文有效 成文日期：2015-12-22 字体： 【大】 【中】 【小】 　　为统一政策执行口径，现将营业税改征增值税试点期间有关增值税问题公告如下： 　　...

分类:专家答疑 时间:20160801