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10821. 关于商铺与住房成本结转问题 [4%]

...不高于住房,按建筑面积比例进行分摊。参见国税发[2006]31号。 2、在进行所得税汇算清缴时可以不进行纳税调增。

分类:专家答疑 时间:20070327

10822. 土地使用权摊销 [4%]

...，2006年我公司向法院起诉，法院裁决对方应于2006年12月31日前给我公司出具发票，但至今也没有。经了解，对方目前已变成壳企业，什么资产也没有，只留守几个人做善后处理，根本没有能力交税开发票。现在税务局来检查，要...

分类:专家答疑 时间:20070328

10823. 拆迁费 [4%]

...当地税务机关进一步落实。 对此补偿款可按国税发[2006]31号文的规定：“开发企业发生的应计入开发产品成本中的费用，包括前期工程费、基础设施建设费、公共配套设施费、土地征用及拆迁费、建筑安装工程费、开发间接费...

分类:专家答疑 时间:20070331

10824. 销售收入时间确认 [4%]

...提出如下问题:专家你好，公司因时间缘故，3月31日销售500万产品未开票，3月份需预提增值税销项税72万，1、请教专家会计科目如何做，2、未开票500万销售收入是否应列入本月销售，跟所得税是否有关系。

分类:专家答疑 时间:20070403

10825. 能否抵扣？ [4%]

...订合约书，代销其商品，合约期限为06年9月1日至07年3月31日，我司尚未支付货款（因对方未给我司开具发票），但在06年底该公司注销不能给我公司提供增值税专用发票，并且于07年3月出具书面证明将其在我司的06年的债权债务...

分类:专家答疑 时间:20070411

10826. 运费抵扣的问题 [4%]

...根据国税发[2003]120号文的规定，“纳税人取得的2003年10月31日以后开具的运输发票，应当自开票之日起90天内向主管国税局申报抵扣，超过90天的不得予以抵扣。”因此可见，90天是从开票时间算起，超过90天就不能抵扣了。您企...

分类:专家答疑 时间:20070412

10827. 自用房产 [4%]

...地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）规定，开发企业将开发产品转作固定资产或用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他企事业单位和个人的非货币性...

分类:专家答疑 时间:20070414

10828. 会计科目使用及成本确认 [4%]

...项目位于其他地区的，不得低于10％。 参见国税发[2006]31号

分类:专家答疑 时间:20070415

10829. 关于未完工工程是否列费用的问题 [4%]

...出的问题 熊勇 专家解答如下:根据国税发[2006]31号文的规定，广告费、业务宣传费、业务招待费。按以下规定进行处理：? 　　（1）开发企业取得的预售收入不得作为广告费、业务宣传费、业务招待费等三项费用的计...

分类:专家答疑 时间:20070416

10830. 帐面未有开发产品金额时，对外销售房产，所得税如何计算 [4%]

...地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）的有关规定进行税务处理。

分类:专家答疑 时间:20070417