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108301. 接受135236留言 [23%]

提出如下问题:接135236留言： 1.老师去我们的售楼部、样板房都是今后要销售的开发产品，正确处理业务？ 2.对135255留言："二、房地产企业在主体内修建临时售楼部、样板房的，其发生的设计...

分类:专家答疑 时间:20111110

108302. 建筑安装分包问题 [23%]

...扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额； 1、新《营业税暂行条例》规定，总包人和分包人如果从事建筑安装劳务，他们分别是两个纳税人，依据营业额申报纳税。分包人按照分包营业额申报纳税，总包人按照总包...

分类:专家答疑 时间:20111110

108303. 如何税前扣除 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、银行承兑汇票贴现是指持票人将未到期的银行承兑汇票背书转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。贴现息按规定计入财...

分类:专家答疑 时间:20111110

108304. 关于企业收购 [23%]

...，该公司现在有个在建项目，该公司的利润表帐面上亏损1000多万，现在我公司要全盘收过来，请问我公司的帐务处理该怎么做？且税收方面我们要注意哪些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111110

108305. 盘盈的正确分录 [23%]

提出如下问题:存货的盘盈： 1）企业会计准则规定，盘盈的存货应按其重置价值作为入账价值。通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后，冲减当期管理费用。 2）企业...

分类:专家答疑 时间:20111111

108306. 核心企业的认定 [23%]

...家解答如下:根据财税字[2000]7号、国税发[2002]13号文件规定，“统借统还”必须符合下列条件： 　　1、“统借统还”单位是企业主管部门、企业集团中的核心企业或企业主管部门、企业集团中的核心企业委托企业集...

分类:专家答疑 时间:20111111

108307. 房地产销售公司涉及的税种 [23%]

...解答如下:转让土地房屋的转让方的税收问题 1. 营业税：销售土地房屋的按5%的税率缴纳营业税。 2、城建税：纳税人所在地在市区的，税率为7%； 纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%； 纳税人所在地不在市区、县...

分类:专家答疑 时间:20111111

108308. 税前扣除问题 [23%]

提出如下问题:公司2011年9、10月所发生的增值税，办理了延期至2012年1、2月份缴纳，但期增值税所对应的城建税、教育费附加及地方教育费附加在当月就已计提，请问这分部地方税费在年终所得税清缴时能否...

分类:专家答疑 时间:20111112

108309. 销售不动产退房涉税、成本怎样算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不可以，应该开退票，根据会计制度规定也要按销售退回处理，包括发票，因为将来再销售的时候，需要根据购房人的名称重新开具发票。 2、销售退回：收入、成本...

分类:专家答疑 时间:20111112

108310. 接爱虚假发票企业所得税 [23%]

...45630元。增值税已抵扣。现在税务的处理结果为： 1、增值税不得抵扣，需补交6630元（这部分我清楚，没问题） 2、调增企业所得税，对方计算公式为45630*0.2511407.50元（我觉得不应该这样算，应该是用未税金额39000*0.25=9...

分类:专家答疑 时间:20111114