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108341. 接爱虚假发票企业所得税 [23%]

...45630元。增值税已抵扣。现在税务的处理结果为： 1、增值税不得抵扣，需补交6630元（这部分我清楚，没问题） 2、调增企业所得税，对方计算公式为45630*0.2511407.50元（我觉得不应该这样算，应该是用未税金额39000*0.25=9...

分类:专家答疑 时间:20111114

108342. 关于土地增值税 [23%]

...税收，只有在转让的时候才涉及营业税土地增值税等。 1、财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知 财税【2002】第191号 　一、以无形资产、不动产投资入股，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险...

分类:专家答疑 时间:20111114

108343. 建造办公楼购入土地 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、购买土地支付的出让金及交纳的契税计入土地成本。印花税计入管理费用。 2、土地使用权的处理方法可依据以下规定选择： 《企业会计准则第6号——无形资产》应...

分类:专家答疑 时间:20111114

108344. 企业所得税 [23%]

...损，2008年预缴60万元，所得税汇算应交30万元，2009年预缴10万元，当年亏损，2010年预缴15万元，当年亏损。现应交税金---企业所得税借方余额：185万元。正在办理2008-2010年的退税手续，请问老师，我想年末把应交税金---企业所得...

分类:专家答疑 时间:20111114

108345. 个人土地使用权转让 [23%]

...评估值为325万元，该个人按评估值325万交纳了土地出让金130万元，现欲将该块土地转给房开公司，转让仍为325万元，那么该个要交些什么税？税率各是多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111114

108346. 关于公司收取通勤班车的乘车费 [23%]

...，收取职工的乘车费是否能计入应付福利费贷方。请问：1、这样进行核算是否正确，如果不正确，应如何处理；2、这样的会计处理是否涉税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一般而...

分类:专家答疑 时间:20111115

108347. 家具行业税负 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、抱歉，未见有官方的报道。 2、增值税税负率：? 增值税税负率＝本期货物和应税劳务应纳税额÷本期货物和应税劳务销售额×100％。? 其中：应纳税额＝销项税额－进项...

分类:专家答疑 时间:20111115

108348. 进项税额抵扣问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、是否可以计入办公费用涉及到合理性问题，企业可以佐情处理。如果认为不合理请计入业务招待费。个人消费的进项税不能抵扣。个人消费包括纳税人的交际应酬消费...

分类:专家答疑 时间:20111115

108349. 加工企业财务管理制度 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、现行会计制度为企业会计准则（2006）、企业会计制度(2001)。加工企业的核算特点可参考原《工业企业会计制度》。 2、管理制度多见与教科书。可看看这方面的教材。 ...

分类:专家答疑 时间:20111115

108350. 股东撤资问题 [23%]

...等，由三个股东组成，目前基本没什么业务。大股东撤资150万元，其他两名股东想保留公司主体。请问需缴纳什么税金？有什么流程？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:请问：1、三个...

分类:专家答疑 时间:20111116