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10831. 资源综合利用企业设备进项税 [5%]

...值税免税，故2009年采购的建材设备均已抵扣进项；到了2010年办了资源综合利用证书，同年6月税务机关审批通过了免税申请，请问老师：2009年采购的建材车间设备已抵扣进项，还需调整吗？有增值税税收风险吗？应如何处理正...

分类:专家答疑 时间:20101116

10832. 地税服务业定额发票能不能作废 [5%]

提出如下问题:2010年上半年我公司开出的地税服务业定额发票给对方某单位，到今年11月份对方提出要我们从新开这部分的发票涉及金额100多万，但是地税的定额发票又没有作废一说，如果再给对方开100多万...

分类:专家答疑 时间:20101117

10833. 专项应付款的处理问题 [5%]

...银行存款 贷：专项应付款，没有缴纳企业所得税。在2010年如已使用完这笔资金，我公司该怎么进行帐务处理？需缴纳哪些税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果此款项规定了专...

分类:专家答疑 时间:20101117

10834. 小规模企业是否可代开专票 [5%]

提出如下问题:我公司2010年10月28日取得北京一公司（小规模纳税企业）开具的北京市商业企业专用发票，11月份我公司要求其开具增值税专票，但该公司到当地税务机关咨询说是发票已跨越，无法代开增值税...

分类:专家答疑 时间:20101117

10835. 应收坏账损失 [5%]

...向税务机关报损，但税务机关认为证据不足，不予核准。2010年9月6日甲公司所在地法院正式判决甲公司破产。无其他业务。 请问1、2009年汇算清缴表附表3，与附表8如何填列； 2、2009年汇算清缴表附表3，与附表8如...

分类:专家答疑 时间:20101118

10836. 向我公司在境外的合资企业出售设备出口退税问题 [5%]

...第051号 《 关于取消部分商品出口退税的通知》 ( 财税[2010]57号)

分类:专家答疑 时间:20101118

10837. 亏损弥补与预交所得税 [5%]

...color=red>提出如下问题:我公司09年以前连续亏损，2010年第四季度略有盈余，是否要预交第四季度所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:国税函【2008】第635号规定预交时利润...

分类:专家答疑 时间:20101118

10838. 穗地税办函的文件效力 [5%]

...出如下问题:昨天从广州市地税局拿了一份穗地税办函[2010]169号文件《印发征收管理处关于明确人民法院拍卖、变卖房地产买受人申请地方税务机关代开发票若干问题的通知》，上面明确了企业所得税的缴纳问题：“房地产原...

分类:专家答疑 时间:20101119

10839. 关于弥补亏损的问题 [5%]

...第7行有个可结转以后年度弥补的亏损额是59万元,我公司2010年税收利润是80万元,如果今年我想用这80万元来弥补此59万元的亏损额,是否需要到国税办什么手续,还是直接在填此年报时就自动弥补了,我只用交21万元的所得税....

分类:专家答疑 时间:20101119

10840. 税收自查问题 [5%]

...家税务总局关于加强土地增值税征管工作的通知 国税发[2010]53号 二、科学合理制定预征率，加强土地增值税预征工作 　　预征是土地增值税征收管理工作的基础，是实现土地增值税调节功能、保障税收收入均衡入库的重要手...

分类:专家答疑 时间:20101119