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10851. 存货跌价准备是否为暂时性差异 [5%]

...递延所得税处理的问题？ 我在纳税人俱乐部的内刊(2010年4月上半月刊)中看到一篇文章《税法与会计处理关于存货处理有何差异》，该篇文章的观点是将其视为暂时性差异，做递延所得税处理？ 我个人不是很理解，请...

分类:专家答疑 时间:20101123

10852. 职工教育经费余额的处理 [5%]

...据实列支？从09年以后年度至年底发生的并且有余额的在2010年度是否要调整？有相关文件吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:意思是08年以前年度提取的职工教育经费到目前可以...

分类:专家答疑 时间:20101123

10853. 企业发展基金应怎样入账 [5%]

...问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20101124

10854. 投资公司广告费、宣传费所得税前扣除问题 [5%]

...我们是一家投资公司，日常没有营业收入，按照国税函[2010]79号第八条规定：对从事股权投资业务的企业（包括集团公司总部、创业投资企业等），其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入，可以按规定的比例计算...

分类:专家答疑 时间:20101124

10855. 楼盘沙盘不可以一次计入营业费用? [5%]

...费用，对否？按三年摊销，对否？ 2、大额广告费合同期2010年5月-2011年4月要按月分摊计入营业费用，对否？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、沙盘模型可以作为其他长期待摊...

分类:专家答疑 时间:20101124

10856. 境外企业股权转让收益预提所得税率 [5%]

提出如下问题:据说2010年12月1日起预提所得税率要由原10%提高到与内资企业的25%并轨，有什么具体规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:未听说过。

分类:专家答疑 时间:20101124

10857. 子公司是否为母公司在中国境内的机构和场所? [5%]

...如下问题:还有疑问 就您的回复(编号:113163,2010年11月24日),我们还有疑问: 可是,第三条规定:中华人民共和国主席令第63号 　第三条　　　非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得...

分类:专家答疑 时间:20101124

10858. 关于土建工程入帐？ [5%]

提出如下问题:我公司在2010年7月才搬迁入自己新建的厂房，直到现在都还在修补，本月购入了一批花草树木，而且有些树木一颗价值高达7万之多，请问这些费用怎么做帐？另外土建这块，比如厂区内的围墙...

分类:专家答疑 时间:20101125

10859. 海域使用权补偿费 [5%]

...问题的通知》 财税[2009]87号规定，对企业在2008年1月1日～2010年12月31日，从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合3个条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从...

分类:专家答疑 时间:20101125

10860. 关于已核销坏帐收回的会计处理及税务处理 [5%]

...税务上作了纳税调增.今年.这300万元中的35万元又收回了.2010年初坏帐准备余额为105万元.同时,我今年又提了15万元的坏帐准备.想问一下.今年我在做纳税申报时,附表十中第1列填105万元.第2列填35万元.第3列填15万元.第4列填155万元....

分类:专家答疑 时间:20101126