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108591. 船舶制造业成本暂估问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、增值税的处理： 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 第十九条　增值税纳税义务发生时间： 　　（一）销售货物或者应税劳务...

分类:专家答疑 时间:20120111

108592. 租赁个人车辆问题 [23%]

...清缴若干问题的补充通知 三、租赁交通工具费用 　　1、企业由于生产经营的需要，租入其他企业或具有营运资质的个人的交通运输工具，发生的租赁费及与其相关的合理的油料费、停车费、公路收费、修理费（应由保险公司...

分类:专家答疑 时间:20120112

108593. 差旅费，伙食费 [23%]

提出如下问题:1）员工出差的出差补贴，20元/天，误餐费20元/餐,没有发票，公司有出差报销制度，能否直接作为差旅费入账在税前列支？ 2）公司员工的伙食费，没有发票能否入账，在税前列支，...

分类:专家答疑 时间:20120112

108594. 进口补征的增值税能否抵扣 [23%]

...r>补交的增值税能否作进项税抵扣,应有以下几个条件： 1、要有海关完税增值税缴款书； 2、确实提供有关对外支付款项的凭证（L/C，T/T，D/P） 3、要在取得缴款书凭证之日后的180天内 4、要在税务网络上进行输入，报盘，或...

分类:专家答疑 时间:20120115

108595. 房地产企业所得税申报表 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、纯预售阶段。当期应纳税所得额=本期开发产品预售收入×预计利润率-期间费用-营业税金及附加 　　2、销售与预售并存阶段。当期应纳税所得额=主营业务收入-主营...

分类:专家答疑 时间:20120115

108596. 2011年年终奖个人所得税的问题 [23%]

提出如下问题:老师： 2011年9月实行了新的个人所得税法，扣除费用额增长到3500元，那么在2012年发放2011年的年终奖是否需要按照前8个月按照2000，后4个月3500的扣除标准计算个人所得税？比如：张先...

分类:专家答疑 时间:20120115

108597. 股权转让所得税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、非居民企业取得股权转让所得减按10%的税率征收企业所得税。 《国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》 2009-12-10 国税函〔2009〕698号...

分类:专家答疑 时间:20120116

108598. 增值税相关问题 [23%]

提出如下问题:上次提问：我司2011年度有进项税额余额10000元，需要补缴2011年度增值税5000，直接从10000中扣除，需要怎么做账。 相关专家给意见是： 借：应交税金－未交增值税，贷：应交税...

分类:专家答疑 时间:20120118

108599. 有关(增值税补充申报)填写说明 [23%]

...表)表的填写,随说注明了各项目的来源但,我还是不明白,1银行及刷卡结算收入:是不是从应收账款的贷方看是银行的算银行收入,是收现金的算是2的现金收款收入;未收款收入是指的什么一点也不详细,让人有困惑.请指教.

分类:专家答疑 时间:20120119

108600. 工资薪酬问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果会计核算时将单位为个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金计入在应付职工薪酬科目，在计算个人所得税时不考虑该部分。计算...

分类:专家答疑 时间:20120119