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108621. 船舶制造业成本暂估问题 [23%]

...华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令2008年第538号 第十九条　增值税纳税义务发生时间： 　　（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票...

分类:专家答疑 时间:20120111

108622. 租赁个人车辆问题 [23%]

...的问题专家解答如下:天津市国家税务局关于2008年企业所得税汇算清缴若干问题的补充通知 三、租赁交通工具费用 　　1、企业由于生产经营的需要，租入其他企业或具有营运资质的个人的交通运输工具，发生的租...

分类:专家答疑 时间:20120112

108623. 差旅费，伙食费 [23%]

... color=red>提出如下问题:1）员工出差的出差补贴，20元/天，误餐费20元/餐,没有发票，公司有出差报销制度，能否直接作为差旅费入账在税前列支？ 2）公司员工的伙食费，没有发票能否入账，在税前列支，记入...

分类:专家答疑 时间:20120112

108624. 进口补征的增值税能否抵扣 [23%]

...有以下几个条件： 1、要有海关完税增值税缴款书； 2、确实提供有关对外支付款项的凭证（L/C，T/T，D/P） 3、要在取得缴款书凭证之日后的180天内 4、要在税务网络上进行输入，报盘，或者出具专门报表。

分类:专家答疑 时间:20120115

108625. 房地产企业所得税申报表 [23%]

...预售收入×预计利润率-期间费用-营业税金及附加 　　2、销售与预售并存阶段。当期应纳税所得额=主营业务收入-主营业务成本+其他业务利润+投资收益（减投资损失）+营业外收入-营业外支出－本期已转销售收入的预售收入×...

分类:专家答疑 时间:20120115

108626. 2011年年终奖个人所得税的问题 [23%]

提出如下问题:老师： 2011年9月实行了新的个人所得税法，扣除费用额增长到3500元，那么在2012年发放2011年的年终奖是否需要按照前8个月按照2000，后4个月3500的扣除标准计算个人所得税？比如：张先...

分类:专家答疑 时间:20120115

108627. 股权转让所得税 [23%]

...加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知》 2009-12-10 国税函〔2009〕698号 　二、扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的，非居民企业应自合同、协议约定的股权转让之日(如果转让方提前取得股权转让收入...

分类:专家答疑 时间:20120116

108628. 增值税相关问题 [23%]

提出如下问题:上次提问：我司2011年度有进项税额余额10000元，需要补缴2011年度增值税5000，直接从10000中扣除，需要怎么做账。 相关专家给意见是： 借：应交税金－未交增值税，贷：应交税...

分类:专家答疑 时间:20120118

108629. 有关(增值税补充申报)填写说明 [23%]

...应收账款的贷方看是银行的算银行收入,是收现金的算是2的现金收款收入;未收款收入是指的什么一点也不详细,让人有困惑.请指教. 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好，未收款收入...

分类:专家答疑 时间:20120119

108630. 工资薪酬问题 [23%]

...选择适用税率和速算扣除数，计算应纳个人所得税额。 2、工资薪金所得为当月实际发放的工资。

分类:专家答疑 时间:20120119