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10861. 转让土地使用权 [4%]

...:其他业务收入200万元 (2)计提税金 借:其他业务支出11.1万元 贷:应交营业税5万元 应产土地增值税6万元 其他应交款-教育费附加0.1万元 (3)结转土地成本 借:其他业务...

分类:专家答疑 时间:20080903

10862. 所得税能否按月计提 [4%]

...会计报表未真实反映税后利润。（我们一般做法是当年1-11月不计提所得税费用，到年底12月份做出当年的所得税费用和纳税调整项目，次年4月申报和汇算清缴）现因在会计账簿中反映的利润是税前利润，考虑到若按月做纳税调...

分类:专家答疑 时间:20080904

10863. 资本金汇率损益如何处置? [4%]

...如下问题:我司2007年1月增资,同年到资100万美元,2007年11月份方与国土资源局签定"土地转让合同"结汇付还土地价款(未开工建设)请问专家:在这期间汇率损益如何入账?是否可摊入该年度财务费用汇率损益科目?

分类:专家答疑 时间:20080905

10864. 委托建筑公司建造厂房 [4%]

...一建筑公司建造厂房，工程总价款为480万元。工程于07年11月份验收合格。但截至现在建筑公司还有80万元工程发票未给我公司开具，其理由是我公司欠其80万元工程款。我公司是这样处理的：在验收合格日按账面上在建工程成本...

分类:专家答疑 时间:20080905

10865. 发现公司少代扣了个人所得税怎么处理？ [4%]

...是按工资加奖金部分扣个税的，现发现这个员工从2007年11到现在都少扣了个税，我应该怎么处理？可以补扣个税吗？要交滞纳金吗？自己发现补交会罚款吗？ 请告诉我怎么处理，并把法律原文告诉我，谢谢。

分类:专家答疑 时间:20080907

10866. 新办企业出口退税 [4%]

...开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额。国税发[2002]11号

分类:专家答疑 时间:20080908

10867. 消费税计税价格 [4%]

....酒精5%； 　　9.化妆品5%； 　　10.护肤护发品5%； 　　11.鞭炮、焰火5%； 　　12.贵重首饰及珠宝玉石6%； 　　13.汽车轮胎5%； 　　14.摩托车6%； 　　15.小轿车8%； 　　16.越野车6%； 　　17.小客车5%。 国税发[1993]156号

国税发[1993]156号 分类:专家答疑 时间:20080921

10868. 关于高温费 [4%]

...取暖补贴等税前扣除问题的批复 国税函发[1996]673号 1996-11-13国家税务总局 一、关于职工冬季取暖补贴税前扣除问题 　　企业职工冬季取暖补贴、职工防暑降温费、职工劳动保护费等支出，税法规定允许扣除。但由于各地、...

分类:专家答疑 时间:20080923

10869. 出售固定资产 [4%]

...问题:请问现我司在9月份出售车辆一批,此批车均在05年11月购置,原值5802406元,已提折旧3123627.26元,净值2678778.74元,取得收入1300000元,产生的固定资产损失是否可以税前扣除,如可以扣除又怎么做会计处理? 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20081008

10870. 处置固定资产损失2 [4%]

...出如下问题:我司在9月份出售车辆一批,此批车均在05年11月购置,原值5802406元,已提折旧3123627.26元,净值2678778.74元,取得收入1300000元,固定资产清理余额转入营业外支出,此批车未达折旧年限的资产发生的损失可直接在税前扣除吗?...

分类:专家答疑 时间:20081008