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10871. 固定资产入账 [24%]

...状态，但一直未办理结算，按暂估价转入固定资产。请问1：由于种种原因，未能算出工程实际成本（承包方未能开齐发票）这暂估价是否可以以中价机构评估价入账？2：已暂估价两年后发现少暂估，是否现在再补入，若可以补...

分类:专家答疑 时间:20100127

10872. 所得税问题 [24%]

...:请问专家：我公司有下属全资子公司，其注册资本为1000万元，该子公司净资产为1200万元，如果把该子公司的全部股份卖给A公司，作价为1300万元，其款项打入母公司，请问：1、所得税计税的依据以及税是多少2、所得税在我...

分类:专家答疑 时间:20100208

10873. 新安装进项税可以抵吗 [24%]

俱乐部会员提出如下问题:1、我公司属化工企业，新建厂房，正在进行生产设备工艺管线的安装，请问安装用材料的进项税能否抵扣？安装方面主要包括以下几部分：A化学反应需用蒸汽加热，故进行蒸汽管道...

分类:专家答疑 时间:20100218

10874. 购买银行理财产品（续） [24%]

...关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知 国税发〔1991〕155号 十、“产权转移书据”税目中“财产所有权”的转移书据的征税范围如何划定？ “财产所有权”转移书据的征税范围是：经政府管理机关登记注册的动产...

分类:专家答疑 时间:20100309

10875. 处置上市公司股权涉税问题 [24%]

... 另外，我公司现持有的上市公司的股份每股成本为1.5元，采用权益法核算，上市公司的每股净资产为0.5元，但现在A股市场上的买卖价格为9元/元。我公司可以以成本价与该股票的每股净资产之间的差额做入投资损失吗？谢...

分类:专家答疑 时间:20100318

10876. 出口佣金账务处理 [24%]

...全成套设备制造企业,为增值税一般纳税人，出口退税率17%.公司出口产品价值50万美元,另需付国外2家中间商佣金7万美元(A中间商2.5万美元、B中间商4.5万美元),中间商提供国外纸质自制发票，请问:1、公司将佣金冲减销售收入处理...

分类:专家答疑 时间:20100320

10877. 有关预交所得税问题 [24%]

...一）如何计算预交所得税？，比如第一季度的预售收入为1600万，预计税毛利率为5%，所得税率为25%，第一季度的利润总额为-160万，请问：第一季度要交的所得税计算为第1种、（1600*5%-160）*25%=-20（即预交为0）；第2种、1600*5%*25%=2...

分类:专家答疑 时间:20100419

10878. 死亡补偿费 [24%]

...公司已按有关规定进行补偿，现经其家属申请，要求补偿10万元困难补助，这笔费用企业能在企业所得税前列支吗？如果能在企业所得税前列支，企业在哪个科目反映较宜？需要向税务机关提供哪些资料？ ...

分类:专家答疑 时间:20100426

10879. 子公司和分公司注销如何缴纳企业所得税 [24%]

俱乐部会员提出如下问题:(1)、2009年我公司在本地的一家全资子公司注销并入母公司,亏损130万元,该子公司尚有以前年度未弥补亏损30万元,母公司09年利润3000万元,母公司现如何缴纳企业所得税,申报表填在哪一...

分类:专家答疑 时间:20100504

10880. 房产税问题 [24%]

俱乐部会员提出如下问题: 1）我公司(甲方)租用乙方厂房一幢：A厂房长期无人使用,房子需要维修,双方约定,二年内不用租金,由甲方负责维修,同时，因使用需要，并在房子内安装了空调系统,发生费用200万元。...

分类:专家答疑 时间:20100510