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10871. 出口退税逾期核销 [24%]

提出如下问题:我公司2009年有5笔出口，逾期未核销，也没收到外管局、税务局任何通知，在2010年9月，接到预警通知：有一笔未核销。其他4笔没出现预警，于是我们把预警的1笔出口转内销处理，把另外4笔做...

分类:专家答疑 时间:20120607

10872. 个人所得税问题 [24%]

...度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次。? 2）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数，应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。除以12个月...

分类:专家答疑 时间:20120619

10873. 增值税缴纳问题 [24%]

...我公司以一台旧铲车（原值36万元）折价10万另外再付款25万元购入一台35万元的新铲车，销售铲车的厂家给我公司开具了35万元的增值税普通发票，请问：如何账务处理及如何缴税？ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20120621

10874. 销售固定资产旧设备如何处理 [24%]

...red>提出如下问题:我单位有一台客车，资产原值172197.29元，已提折旧127132.12元，固定资产净值45065.17元，我单位按账面净值45065.17元（不含　税）销售，请问此完整的会计账务处理及纳税申报表如何填列？

分类:专家答疑 时间:20120725

10875. 无形资产减资问题 [24%]

提出如下问题:专家您好：我公司于2012年7月份以无形资产评估2000万进行增加注册资本，此增加的实收资本2000万在个人股东名下，现这名股东与公司有争议，双方决定办理撤资，也就是减少实收资本2000万，原...

分类:专家答疑 时间:20120730

10876. 长期待摊费用问题 [24%]

提出如下问题:我单位2011年9月10日与某装修公司签订一份装修合同，装修峻工日期为2011年12月10日，我单位拿到决算审计报告和发票的时间为2012年7月20日，付款时间为8月1日，请问我单位发生的这笔费用，从...

分类:专家答疑 时间:20120803

10877. 一般纳税人按简易办法征收的企业，能否抵扣进项税 [24%]

...执行的是按简易办法6%缴纳增值税，执行的依据（财税〔2009〕9号）规定的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 如果我公司现在销售与简易办法征收（生物制品）毫不相干的设备...

分类:专家答疑 时间:20120813

10878. 车辆处置缴税 [24%]

...用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知财税[2009]9号 二、下列按简易办法征收增值税的优惠政策继续执行，不得抵扣进项税额： 　　（一）纳税人销售自己使用过的物品，按下列政策执行： 　　1.一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20120815

10879. 运费应计入那一年的费用? [24%]

...问题:因调整运送商品车的单位里程的运价，对承运人2011年1-9月运送的商品车的运费差价给予补偿，收到今年开具的运费发票，请问老师是计入今年的费用还是调整上年的财务报表和所得税报表？有何依据吗？谢谢

分类:专家答疑 时间:20120816

10880. 固定资产报废怎样处理 [24%]

...法依照4%征收率减半征收增值税（含税销售额÷（1＋4%）×2% 缴纳增值税）。旧车是指进入二次流通，具有部分使用价值的车辆。 《关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》 财税[2009]9号 （二）纳税...

分类:专家答疑 时间:20120816