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108811. 员工借款年底未归还 [23%]

...票，税务机关在代开发票时代扣代缴税款（营业税）。 2、企业支付利息计入财务费用按银行同期利率可以在税前列支。超过部分不得在税前扣除。 3、同时企业需按20%代扣代缴个人所得税

分类:专家答疑 时间:20120309

108812. 订单农业可以享受什么税收优惠政策 [23%]

...如下:1增值税可以减免,但是需要税务 备案. 2所得税无减免政策,但企业可以申请.

分类:专家答疑 时间:20120311

108813. 车辆借用规定 [23%]

...>签订租赁合同，开具发票。天津市国家税务局关于2008年企业所得税汇算清缴若干问题的补充通知 三、租赁交通工具费用 　　1、企业由于生产经营的需要，租入其他企业或具有营运资质的个人的交通运输工具，发生的租...

分类:专家答疑 时间:20120312

108814. 食堂职工蔬菜购进 [23%]

...票，企业凭食堂的明细账作为职工福利费支出的依据。 2、企业也可采取发放给职工误餐补贴的方式入账。

分类:专家答疑 时间:20120312

108815. 计提租金会计分录及计提养老金会计分录处理 [23%]

...要上市改制须对以前年度帐务调整,由于没有厂房,需要在2011年度补计提2010-2011年度租金,会计分录该怎么写? 2:需补计提2011年度养老保险等五险约120万元,在2012年将补缴该项费用,会计分录如何处理,请老师明示

分类:专家答疑 时间:20120312

108816. 个人以土地投资 [23%]

...人全资地产公司（非上市），进行地产开发，据国税函【2005】319号，国税发【2008】115号，财税【2006】21号，财税【2002】191号是否交营业税、土地增值税、印花税，个人所得税？依据如何？土地价款凭什么入账才能在地产公司税...

分类:专家答疑 时间:20120312

108817. 工程核算凭证有哪些要求 [23%]

...>1、无发票成本费用不能在企业所得税税前扣除。 2、税收上无临时工的概念。如果提供劳务的人员与企业签订劳动合同，则支付的劳动报酬为工资薪金的所得；如果与企业签订劳务合同，则支付的劳动报酬为劳务报酬所...

分类:专家答疑 时间:20120312

108818. 奖金的抵扣 [23%]

提出如下问题:请问企业2011年12月计提的奖金于2012年1月发放可否抵扣/ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:青岛市地方税务局关于印发《2009年度企业所得税业务问题解...

分类:专家答疑 时间:20120313

108819. 补贴收入问题 [23%]

...计准则的规定政府补贴收入计入“营业外收入”科目。 2、《财政部 国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》 财税[2011]70号 规定： 　一、企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应...

分类:专家答疑 时间:20120313

108820. 合并报表未实现收益抵消 [23%]

...部交易抵消分录是：借：营业收入1500 贷：营业成本：1120 贷：存货380 。但我认为应该是分开做：内部销售收入及存货中未实现销售利润，假如我公司毛利率是30%，该分录怎样做？谢谢！ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20120313