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1081. 对方实际给付的发票大于合同约定税率，可以按原合同税率支付吗？ [11%]

...具有法律效力，而应当由业务来决定税率，假设合同金额100万，您公司支付100万，且取得100万的发票是13%税率的，按13%的税率抵扣即可，您的付款是按总合同额来付，因此并不存在未付部分，如果存在未付款部分，则未付款部分...

分类:专家答疑 时间:20210830

1082. 有限公司给员工配股 [11%]

...公司要对员工做股权激励。方案为配股，比如给某个员工100万股本，员工拿20%现金，其余公司配股，用资本公积转增股本分5年配完。请问老师，这个方案股份公司怎么做账、有限合伙企业怎么做账。或者，如果不增加股本，员...

分类:专家答疑 时间:20210917

1083. 股权处理问题 [11%]

...题:A公司与B公司投资成立C公司，运营期间A公司投入C公司100万元，挂账其他应付款100万元，现AB公司终止合作，A公司将其所在C公司的股权全部转让给B，请问C公司账上挂的100万元该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20220901

1084. 企业购买期权的会计处理和税务处理问题。 [11%]

...一、以下情形中会计处理是否正确： 1、购入期权，支出100元 借：套期工具 100 贷：银行存款 100 2、期权平仓卖出 （1）因金价下跌，平仓价高于购入价，卖出 110元 借：银行存款 110 贷：套期工具 100 ...

分类:专家答疑 时间:20220928

1085. 农产品销售发票 [11%]

...句话是怎么理解呢：比如取得农产品销售增值税专用发票100万，税额3万，那么进项税额是100*0.03+100*0.09=12万呢？还是100*0.09=9万呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按100*0.09=9万抵扣。

分类:专家答疑 时间:20221124

1086. 研发过程中的废品、残次品销售收入 [11%]

...次品销售收入是否冲减当年的研发支出，如果当年研发费100万，废品收入20万，利润表期间费用研发支出是不是100万，企业所得税加计扣除数100-20万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:利润表期间费用研发支出是100万，...

分类:专家答疑 时间:20230518

1087. 企业清算注销的会计分录 [11%]

...清算所得如果大于股东投资（个人股东）。比如股东投资100，清算所得110（假设均为货币资金）。 (1)110-100=10，需交企业所得税10*0.25=2.5？剩于107.5（110-2.5）退回股东。退回107.5，公司账面上要做分录处理吗？特别是股东注册资...

分类:专家答疑 时间:20230601

1088. 关于自产自销的固定资产初始价值的计量 [11%]

提出如下问题:我公司自产自销一台设备，设备成本100万不含税，产品市场定价120万不含税，我公司按照市场销售价格开具给自己开具增值税专用发票，不含税120万。请问该固定资产入账的初始价值可以按照我公司的实际成本100...

分类:专家答疑 时间:20240103

1089. 实缴资本的问题 [11%]

提出如下问题:首先，甲自然人股东占股100%投资100万元成立A公司，A公司占股100%投资100万元成立B公司，B公司占股100%投资成立C公司，以上公司都未实缴。其次，甲自然人股东0转让A公司99%股权给C公司，即A公司股东为甲自然人（...

分类:专家答疑 时间:20240314

1090. 配送红股个人所得税问题 [11%]

提出如下问题:背景：自然人A出资100万于2022年购买B股份公司（非上市公司）100万股.2023年B公司决定按10%分红，其中5%配送股份5万股，5%发放现金红利5万元，B公司代扣自然人A个人所得税100万*10%*20%=2万元后实发现金红利3万元。 ...

分类:专家答疑 时间:20240510