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...具有法律效力,而应当由业务来决定税率,假设合同金额100万,您公司支付100万,且取得100万的发票是13%税率的,按13%的税率抵扣即可,您的付款是按总合同额来付,因此并不存在未付部分,如果存在未付款部分,则未付款部分...
分类:专家答疑 时间:20210830
...公司要对员工做股权激励。方案为配股,比如给某个员工100万股本,员工拿20%现金,其余公司配股,用资本公积转增股本分5年配完。请问老师,这个方案股份公司怎么做账、有限合伙企业怎么做账。或者,如果不增加股本,员...
分类:专家答疑 时间:20210917
...题:A公司与B公司投资成立C公司,运营期间A公司投入C公司100万元,挂账其他应付款100万元,现AB公司终止合作,A公司将其所在C公司的股权全部转让给B,请问C公司账上挂的100万元该如何处理? 尊敬的会员:您提出的问题专家解...
分类:专家答疑 时间:20220901
...一、以下情形中会计处理是否正确: 1、购入期权,支出100元 借:套期工具 100 贷:银行存款 100 2、期权平仓卖出 (1)因金价下跌,平仓价高于购入价,卖出 110元 借:银行存款 110 贷:套期工具 100 ...
分类:专家答疑 时间:20220928
...句话是怎么理解呢:比如取得农产品销售增值税专用发票100万,税额3万,那么进项税额是100*0.03+100*0.09=12万呢?还是100*0.09=9万呢? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:按100*0.09=9万抵扣。
分类:专家答疑 时间:20221124
...次品销售收入是否冲减当年的研发支出,如果当年研发费100万,废品收入20万,利润表期间费用研发支出是不是100万,企业所得税加计扣除数100-20万? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:利润表期间费用研发支出是100万,...
分类:专家答疑 时间:20230518
...清算所得如果大于股东投资(个人股东)。比如股东投资100,清算所得110(假设均为货币资金)。 (1)110-100=10,需交企业所得税10*0.25=2.5?剩于107.5(110-2.5)退回股东。退回107.5,公司账面上要做分录处理吗?特别是股东注册资...
分类:专家答疑 时间:20230601
提出如下问题:我公司自产自销一台设备,设备成本100万不含税,产品市场定价120万不含税,我公司按照市场销售价格开具给自己开具增值税专用发票,不含税120万。请问该固定资产入账的初始价值可以按照我公司的实际成本100...
分类:专家答疑 时间:20240103
提出如下问题:首先,甲自然人股东占股100%投资100万元成立A公司,A公司占股100%投资100万元成立B公司,B公司占股100%投资成立C公司,以上公司都未实缴。其次,甲自然人股东0转让A公司99%股权给C公司,即A公司股东为甲自然人(...
分类:专家答疑 时间:20240314
提出如下问题:背景:自然人A出资100万于2022年购买B股份公司(非上市公司)100万股.2023年B公司决定按10%分红,其中5%配送股份5万股,5%发放现金红利5万元,B公司代扣自然人A个人所得税100万*10%*20%=2万元后实发现金红利3万元。 ...
分类:专家答疑 时间:20240510