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1081. 利息问题的企业所得税 [9%]

...规定超过比例调整，目前公司债资比为2.16:1，我公司截止2023年一直未支付贷款利息，是否满足相关规定：一、在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算...

分类:专家答疑 时间:20230423

1082. 广东小规模纳税人个税返还入账是否征收增值税 [9%]

提出如下问题:广东小规模纳税人个税返还入账征收增值税，怎么入账1%还是3% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：小规模纳税人2023年增值税税率为1%。以上回复贵公司可以参考一下。

分类:专家答疑 时间:20230505

1083. 关于生猪屠宰收购的政策 [9%]

...税。公司所得税优惠政策可以参考一下国家税务总局公告2023年第6号文件规定。3、农产品收购发票是指收购单位向农业生产者个人（不包括从事农产品收购的个体经营者）收购自产农业免税产品时，由付款方向收款方开具的发票...

分类:专家答疑 时间:20230508

1084. 企业所得税汇算清缴 [9%]

...计提工资100万（包含计提12月工资10万），发放工资90万；2023年发放2022年工资11万（22年计提少计提1万），汇算清缴A105050工资薪金支出账载金额填90万，实际发生金额填101万，税收金额填101万，请问老师填报是否正确 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20230510

1085. 法定资产损失追补确认期限问题 [9%]

...准予追补至该项损失发生年度扣除。 若2020年取得裁定，2023年实际会计处理，则该项损失追补至的发生年度以哪一年为准啊？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以上损失追补至的发生年度2020年。

分类:专家答疑 时间:20230515

1086. 民非企业残保金有什么优惠政策 [9%]

...职职工人数x1.5%x2021年用人单位在职职工年平均工资x90% 2023年企业缴纳残保金=2022年用人单位在职职工人数x1.5%x2022年用人单位在职职工年平均工资（是否享受90%优惠政策，以税务发布新政策或者延期政策为准）

分类:专家答疑 时间:20230522

1087. 以前年度开票，现在结算额减少，如果冲红，怎么申报和做账 [9%]

...签订合同额115万，2019年开票115万普票，收回款项100万，2023年说最终结算额113万，今天没有开票收入。请问如果我开红字发票红冲的话，怎么做账和如何税务申报？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 如果当月没有开票...

分类:专家答疑 时间:20230525

1088. 是否确认收入问题 [9%]

...为出租方，出租仓库给对方（公司），合同签订到今年的2023年11月，但是由于对方经营不善，已经三四个月没有付租金了，该公司也不正常经营了。在还没有解除合同的时候下，我方还需要确认收入，缴纳增值税吗？ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20230526

1089. 国家税务总局江苏省税务局关于2022年度残疾人就业保障金申报缴费延期的通告 [9%]

...复时间另行通知。特此通告。国家税务总局江苏省税务局2023年5月31日

分类:江苏省税收政策法规 时间:20230531

1090. 工程试运行期间产生的费用算工程投资还是营业成本 [9%]

...题:老师您好！我公司2022年7月将一在建工程转固定资产，2023年1月已完成竣工验收，目前处于试运行状态（几乎达到满产，已有主营业务收入），但工程尚未办理决算，请问现在这段时间产生的费用算工程投资还是营业成本？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20230601