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10891. 渔业和内陆养殖 [25%]

...业所得税法实施条例 中华人民共和国国务院令第512号 第八十六条　企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，是指： 　　(一)企业从事下列项目的...

分类:专家答疑 时间:20100613

10892. 弥补以前年度亏损相关问题 [25%]

...案、报批流程、要求的时间？具体的政策文号？ 2、现我司09年有利润，想弥补05、06年两年的亏损，但这两年税务局未出具汇算清缴的结算报告，公司有税务局签收的年度所得税申报表，但现任的税管员以当时未出具结...

分类:专家答疑 时间:20100618

10893. 补税的账务处理 [25%]

...问题:老师你好，我司在3-4月份，将税率为17%，总额为24500元（20940.17元+3559.83元）下脚料款，开普通发票，可开票人员错开税率4%（23786.41元+713.59元），财务人员按简易征收办法（系统自行生成，可未减半）申报纳税。7月份，...

分类:专家答疑 时间:20100707

10894. 房地产企业季度预缴企业所得税计算 [25%]

...:房地产企业季度预缴企业所得税时，根据苏国税发［2009］第079号 1）允许扣除的营业税金及附加是直接根据预收账款计算吗？即预收账款*7.05%？ 2）计算预缴所得税时，是［（预收账款*计税毛利率-营业税金及附加-...

分类:专家答疑 时间:20100708

10895. 税务局代开发票 [25%]

...如下问题:请问我单位在税务局代开票7.5点的税，其中2个点是企业所得税，如果自己单位开票5.5的税，请问这2个点的税怎样处理，会计分录怎么做 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20100712

10896. 关于以前年度的调整处理 [25%]

...，一张是退费票3500，请问老师我公司应如何处理。 2、有了法院的调解书，对方欠我公司37万，经调解，对方一次性付我公司30万。我公司能否直接做凭证：借：银行存款30 营业外支出7：应收账款37，附上法院的调解书做原...

分类:专家答疑 时间:20100721

10897. 企业费用列支所涉及企业所得税 [25%]

...用， 1、在会计上以什么名义入账？ 2、以什么凭据入账？ 3、如果会计上以相关政府部门发出的关于召开专题审查会的通知、出席专题审查会的专家签到表以及自制的费用发放表(以咨询费名义发放)...

分类:专家答疑 时间:20100722

10898. 固定资产销售的账务处理 [25%]

提出如下问题:1、我公司2005年购买一辆货车于今年7月份销售，请问怎样进行账务处理？依据什么票据做账？ 2、支付给消防大队的慰问金怎样进行账务处理？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20100723

10899. 关于购买已使用的固定折旧问题 [25%]

提出如下问题:我们2006年12月购买使用过的固定资产(原购买年限是2001年11月),2006年发票为10000元。我们做帐是固定资产10000元，计提残值10%，从2006年12月起10年折旧,每月折旧75元 （1）请问销售固定资产是...

分类:专家答疑 时间:20100729

10900. 已投入使用但未作竣工决算在建工程能否计提固定资产折旧费？ [25%]

...:我司新建一家法人独资焦化企业，其中一座焦炉（共2座焦炉）已于2010年7月中旬投料试生产，现已正常生产，但固定资产未作竣工决算，未结转。问：1、能否计提固定资产折旧费？ 2、如可计提，该怎样操...

分类:专家答疑 时间:20100730