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10901. 进行税抵扣问题 [33%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司在2006年1月新办一家药品零售公司，3月份取得了一般纳税人资格，1-2月按小规模纳税人报税、核算。 问题： 1、3月份取得的增值税进项发票是否都可以认证抵扣？

分类:专家答疑 时间:20060331

10902. 全年一次性奖金单独计税政策享受发放与申报时间点 [33%]

提出如下问题:A企业是一个煤炭贸易企业，在2021年2月已在个人所得税申报系统中申报使用过一次2020年全年一次性奖金了，关于财税2018年164号文件内容，全年一次性奖金单独计税政策截止日2021年12月31日，2022年1月1日就不再享受...

分类:专家答疑 时间:20210914

10903. 代开发票上盖章问题 [33%]

提出如下问题:增值税发票开具指南（2020年3月版）中：（三）增值税纳税人应在代开增值税专用发票的备注栏上，加盖本单位的发票专用章（为其他个人代开的特殊情况除外）。税务机关在代开增值税普通发票以及为其他个人代...

分类:专家答疑 时间:20211129

10904. 母公司给全资子公司借款利息 [33%]

...单位(包含集团)之间的资金无偿借贷行为免征增值税. 2.无偿借贷行为发生在2019年2月1日至2020年12月31日. 3.自2018年9月1日起,企业不需要再办理企业集团核准登记和申请《企业集团登记证》.母公司可以申请在企业名称中使用\"...

分类:专家答疑 时间:20220611

10905. 增值税和企业所得税纳税义务发生时间 [33%]

...得税的纳税义务发生时间怎么算？可否写出做账分录？ 2、可否企业内部约定每月26号至下月的25号为一个月度的纳税期间？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、增值税纳税义务发生时间，销售货物或者应税劳务...

分类:专家答疑 时间:20230516

10906. 个人出租土地使用权 [33%]

...:1、个人出租土地使用权涉及哪几个税种，怎么计算？ 2、个人转让土地使用权涉及哪几个税种，怎么计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 个人出租土地使用权涉及税种，计算 一、增值税：按不含...

分类:专家答疑 时间:20240317

10907. 公司减资涉税问题 [33%]

...元的价格收购B公司，收购后决定将B公司减资至30万。 2、A公司投资设立B公司，B公司章程认缴注册资金100万，实缴了20万，所有者权益10万（经营亏损了90万），此时A公司通过决议决定B公司减资至30万。 3、A公司投资设立B公...

分类:专家答疑 时间:20240913

10908. 成本分摊方法 [33%]

...中既有住宅又有商业，可以用层高系数法分摊成本吗？ 2、公司在开发过程中，政府收回部分土地，对收回的土地只退当时购地的地价，相应的税费及交易费不予退，请问这部分不予退回的税费及交易费该如何处理？是作资产损...

分类:专家答疑 时间:20240924

10909. 往来利息收入的增值税和企业所得税的纳税义务时间点 [33%]

...日期，则以合同约定的收款日为纳税义务发生时间； ‌ 2、‌若提前开具发票，则以发票开具日作为纳税义务发生时间； 2、该笔往来款的企业所得税纳税义务，是和增值税走的吗? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20250916

10910. 发票开具及税率 [33%]

...，跟A公司签了租赁合同，收取了A公司押金10万，现收到2025年11月15日--2026年2月15日即3个月的房租45万（含9%税率） 现我公司跟B公司签定该房产销售合同，A公司同意，租约继续，即A公司与B公司继续签租约。 假定产权过户...

分类:专家答疑 时间:20251224