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109091. 银行承兑汇票 [23%]

111295提出如下问题:我公司有一张银行承兑汇票200万元，支付给采购方100万元，余下100万元，采购方退还我公司5张银行小额承兑汇票110万元，汇票多余款，我公司现金退还，问我公司账务分录怎么做？还需办...

分类:专家答疑 时间:20120503

109092. 职工旅游费用 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、旅游费计入营业外支出。与取得收入无关的其他支出在计算应纳税所得额时不得扣除。 2、涉及个人所得税： 财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营...

分类:专家答疑 时间:20120503

109093. 关于通过股权转让取得原企业所有权的企业，新成立企业是否交纳契税是否享受房产契税优惠的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、在股权转让中，单位承受公司股权，公司土地、房屋权属不发生转移，不征收契税。 2、如果仅为公司名称变更，不涉及契税。

分类:专家答疑 时间:20120503

109094. 关于补发以前年度的加班工资应如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、以前年度的费用，计入“以前年度损益调整”科目，然后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配—期初未分配利润”科目。 2、有关个人所得税：在一个月...

分类:专家答疑 时间:20120503

109095. 三方合作协议的税务风险 [23%]

...提出的问题专家解答如下:按以下原则掌握： 1、《中华人民共和国发票管理办法》规定：收款方应当向付款方开具发票，付款方应当向收款方取得发票。否则为不按规定开具发票。这就要求票流与现金流必须一致。 ...

分类:专家答疑 时间:20120504

109096. 所得税处理后账表如何平衡 [23%]

提出如下问题:老师，你好，在对2011年度的企业所得税汇算清缴后，算出2011年度应交所得税800元，在2012年的4月份的账务处理中，我做如下账务：1、借：以前年度损益调整 800 贷：应交税金-所得税 800，2、借...

分类:专家答疑 时间:20120504

109097. 内部培训费可以开支职教费吗 [23%]

...经费提取与使用管理的意见》的通知 （财建【2006】第317号） 二、进一步明确企业职工教育培训的内容和要求 （一）企业职工教育培训的主要内容有：政治理论、职业道德教育；岗位专业技术和职业技能培训以及适应性培...

分类:专家答疑 时间:20120504

109098. 应交增值税—出口退税 科目余额如何处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、出口退税不予退税部分，该部分货物已经出口了（实现了销售），故不予退税部分的进项税转入主营业务成本。 2、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时： 当期...

分类:专家答疑 时间:20120504

109099. 应收账款第三方追债 [23%]

...会员：您提出的问题专家解答如下:您好，1.目前追债公司还不是合法机构。2.如果已劳务费的形式支付，对方开具发票，是可以税前扣除的。不涉及其他税收。

分类:专家答疑 时间:20120504

109100. 建安工程与加工承揽合同印花税 [23%]

...=red>提出如下问题:我司是房地产开发企业，请问:1、《**项目四期、五期配电箱整改协议》2、《**项目电梯基坑防水堵漏工程》这两份合同，应按建安工程还是加工承揽合同缴纳印花税？应该如何区分这两类合同？谢谢！...

分类:专家答疑 时间:20120504