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10921. 研发费的扣除问题 [4%]

...万元，已经形成无形资的技术研发费800万元，税法规定按10年摊销，那么当年可加计扣除多少》？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:(180+800/10)*50%

分类:专家答疑 时间:20090506

10922. 分包单位只借工程款不开发票不办理结算怎么办？ [4%]

...闹等种种原因，B公司为了和谐维稳，将2003至2007年的共有10多已完工但一直未能办理结账的工程又付了100多万给分包单位，其中大部份无分包合同，没有分包合同地税局是不可能开分包发票给B公司的。所以，请问专家：B公司以...

分类:专家答疑 时间:20090512

10923. 必须出具税务师事务所鉴证报告的情况 [4%]

...额与预售收入毛利额的差异调整； 3、年销售收入在1000万元以上的年度企业所得税纳税申报表； 4、享受加计扣除、固定资产加速折旧、抵免所得税优惠； 5、税前弥补亏损且弥补金额在10万元以上； 6、连续...

分类:专家答疑 时间:20090514

10924. 代收租金的税收问题　 [4%]

...务范围的房地产公司。 我公司代甲公司收物业租金100万，由甲公司向具体的租户开100万发票，我公司不向具体租户开发票。月末我公司转90万元给甲公司，另向甲公司开10万元的服务发票。按税法规定我公司要就差价10万元...

分类:专家答疑 时间:20090514

10925. 企业计提工资账务处理所得税 [4%]

...题:尊敬的老师: 2008年我公司因资金周转困难10至12月份职工工资计提在“应付工资”科目里,已进入08年的工资成本,待2009年1月份后按月分期发放,今年的汇算清缴期时,国税(我公司的所得税在国税交)指出08年10至11月份计...

分类:专家答疑 时间:20090518

10926. 设备赠与企业亏损交税吗 [4%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:我医院融资设备,共10台,其中8台有价格,两台没有单价,因为是打包降价赠送的,这要算捐赠处理到营业外收入中,还是公积金中,如果没有利润还交企业所得税吗?把8台设备平均到10台中进入固定...

分类:专家答疑 时间:20090519

10927. 关于所得税 [4%]

...=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：我公司2003年10月购入一辆小车，列入固定资产，使用年限5年，净残值3%，此车辆2008年10月已到使用年限，但车辆现仍在使用，如果没有作出售或报废处理，净残值是否一直挂账，2008年...

分类:专家答疑 时间:20090520

10928. 所得税抵减 [4%]

...(06年17万元未抵减,也未申请退回),08年实际应纳所得税额100万元,预缴了60万元,但是同时又发现06年应对一项该调增的所得税款1万元未调增.想问一下:现在发现06年未调整的1万元,是否能用06年多缴税款抵减,这样对于滞纳金是不是不...

分类:专家答疑 时间:20090521

10929. 如何计算预提企业所得税 [4%]

...r=red>俱乐部会员提出如下问题:向国外贷款需支付100万元利息，营业税代扣100*5%=5，预提企业所得税100*10%=10，还是说可以扣除营业税5万元后再计算（100-5）*10%=9.5?请老师指教! 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20090521

10930. 印花税问题 [4%]

...color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司08年签订10万元的合同,08年执行了5万元,09年执行了3万元,请问应该如何缴纳印花税? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应在合同签订时按10...

分类:专家答疑 时间:20090522