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10931. 职工福利费 [4%]

...计提职工福利费。实际上发放大约1200元/人，问：1、12月31日“应付工资”节余数是否必须原路冲回？ 2、随1600元计税工资计提的福利费是否冲回？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20071123

10932. 房地产税率 [4%]

...外企业出租房屋城市房地产税的适用税率问题，1952年12月31日，原政务院财经委员会《关于税制若干修正及实行日期的通告》中曾明确规定为18％，之后未作调整。因此，在国家没有新的政策出台前，出租房屋城市房地产税税率...

分类:专家答疑 时间:20071123

10933. 关于物业公司开办费的问题 [4%]

...增值税可以在税前扣除。帐务处理同营业税。国税发[2006]31号

分类:专家答疑 时间:20071126

10934. 开发产品转投资性物业是否视同销售交所得税和营业税？急！ [4%]

...分开发产品转投资性物业（经营性资产），按国税发[2006]31号文件精神：开发企业将开发产品转作固定资产或用于捐赠、赞助、职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他企事业单位和个人的非货币...

分类:专家答疑 时间:20071126

10935. 是否应补缴所得税 [4%]

...下:税务局的处理是正确的。参见国税发2006年31号文件。 借：以前年度损益调整，贷：应交税金－应交企业所得税。 借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。

分类:专家答疑 时间:20071127

10936. 财产损失跨年抵补纳税所得额 [4%]

...5年弥补亏损期的最后一年，没有缴纳所得税。以06年8月31日为基准日的清产核资到2007年11月结束，其中认定盘亏财产损失470万元，预计2007年实现利润900万元，请问：报告中认定的2006年度470万元的财产损失是否可以抵减2007年的利...

分类:专家答疑 时间:20071127

10937. 无形资产进项税抵扣 [4%]

...内我司此帐务处理可否？ 借：应交税金－进项税1.31万（9万/1.17＊0.17） 无形资产38.46万（45万/1.17） 贷：应付帐款9万 　　应付帐款30.77万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20071129

10938. 外商企业再投资退税 [4%]

...产已经销售完毕。因为外商投资企业所得税法于2007年12月31日终止，如果2008年税务对我公司汇算并缴纳2007年度所得税完毕以后，我公司将对2007年度以前的利润分配后对本公司增资，则能否享受再投资退税税收优惠？即在2008年我...

分类:专家答疑 时间:20071204

10939. 关于房地产企预交所得税问题 [4%]

...下:要预收。国地税都一样。参见国税发2006年31号。

分类:专家答疑 时间:20071204

10940. 房地产成本取得发票时间 [4%]

...交的所得税可以向税务机关申请退税。 依据国税发[2006]31号及征管法第五十一条。

分类:专家答疑 时间:20071204