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109471. 所得税结转？ [23%]

提出如下问题:我公司2011年提住房公积金未上交，所得税汇算时，已补交所得税，请问老师账务如何处理？ 老师：我能否把原来提取的住房公积金先退出来，等实际缴纳时再提取。会计科目为： 1、贷：...

分类:专家答疑 时间:20120724

109472. 出差补助的问题 [23%]

...老师，这些补助费有没有最高标准，我公司大约每人每天120左右。这些费用是不是可以直接入差旅费不用交个税？公司规定为了证明有住宿需提供票据，但大多数人提供的都是收据，放在票据后面是不是不太好？请老师回答。谢...

分类:专家答疑 时间:20120724

109473. 房产税问题 [23%]

...营酒店，酒店房产租赁甲企业。原值6000万元。全年租金100万元。我单位缴纳房产税时，税务机关要求按照原值缴纳。我单位应怎么纳税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应当按租金*...

分类:专家答疑 时间:20120724

109474. 对外投资,税前分红,是否可以并到本企业一起缴纳企业所得税 [23%]

...分红还未缴纳企得税.我单位是高新企业,企业所得税是按15%缴纳的,那这笔的投资收益是按15%缴纳还是25% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《中华人民共和国企业所得税法》...

分类:专家答疑 时间:20120724

109475. 关于普通增值税发票可否作进项抵扣？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、税法对不能抵扣的进项税额，采取的是列举法。即税法明确列举不能抵扣的进项税额不能进行抵扣，而没有明确列举不能抵扣的，则应该允许抵扣。因此，一种观点认...

分类:专家答疑 时间:20120724

109476. 关于委托贷款印花税的问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、印花税暂行条例规定的“借款合同”为银行和其他金融组织与借款人所签订的借款合同。借款合同按借款金额万分之零点五贴花。 2、银行与委托方为受托关系，不涉及...

分类:专家答疑 时间:20120725

109477. 取消一般纳税人资格问题 [23%]

...业务造成大额亏损，近一年多未交增值税，且留抵进项税1500万元，企业年销售额4亿元。当地国税局认为我们影响了本区整体税负，以企业严重亏损，不适合继续经营为由，停止提供增值税专业发票，并取消我们一般纳税人资格...

分类:专家答疑 时间:20120725

109478. 以前年度损益调整 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、涉及以前年度的费用，计入以前年度损益调整科目，然后将以前年度损益调整科目余额转入利润分配—期初未分配利润科目。 2、只需调整资产负债表期初数。利润表...

分类:专家答疑 时间:20120725

109479. 关于土地摊销年限 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、土地使用权的处理 《企业会计准则第6号——无形资产》应用指南 六、土地使用权的处理 　　企业取得的土地使用权通常应确认为无形资产，但改变土地使用权...

分类:专家答疑 时间:20120725

109480. 关于赠送自产品给客户的税务处理 [23%]

提出如下问题:问题1：兹我司赠送自产产成品给客户，产品成本入销售费用，根据国税函〔2008〕828号文件规定：“企业将资产移送他人视同销售情形，属于企业自制的资产，应按企业同类资产同期对外销售价...

分类:专家答疑 时间:20120725