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109561. 关于免费提供设备的税收问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、设备租赁缴纳营业税，且不得免收租赁费。 2、IC卡在此设备中的功能及作用不了解，是否可以用IC卡来体现收取租赁费，请斟酌？ 3、很抱歉，税收筹划问题按规定不...

分类:专家答疑 时间:20120810

109562. 子公司的亏损可否在总公司做投资损失所得税前抵扣？ [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、投资损失在收回投资时确认。取得股权后按权益法进行核算确认的投资损失， 在企业所得税汇算清缴时在《纳税调整项目明细表》第7行调整。 2、取得股权后按权益法...

分类:专家答疑 时间:20120810

109563. 怎么理解“装饰劳务”的范围？ [23%]

提出如下问题:国税发【1993】第149号---《营业税税目注释》（试行稿）上解释说：“装饰，是指对建筑物、构筑物进行修饰，使之美观或具有特定用途的工程作业。” 《营业税实施细则》第十六条　除...

分类:专家答疑 时间:20120810

109564. 建设方提供的设备 [23%]

...力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1）我是河南企业，河南有“哪些属于设备”的法规规定吗？ 2）我认为电梯/消防设备/中央空调/采暖/ 水管/ 电料/不锈钢栏杆等，都可以看作是设备，如果甲方购买，...

分类:专家答疑 时间:20120810

109565. 会议费的处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、设计单位人员外出考查发生的费用，应该体现在设计收费中。 2、非本企业员工发生的上述费用，作为业务招待费处理。按业务招待费的规定在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20120810

109566. 销售米糠是免税产品吗？ [23%]

...单位后的销项税怎么处理？ 如果不是，税率是不是13%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1\谷糠不属于的范围,不能免税 2\不是初级农产品不能适用低税...

分类:专家答疑 时间:20120811

109567. 窗户制作及安装 [23%]

...签订窗户加工及安装合同，加工及附材费30万元，安装费10万元，请问：门窗厂计算营业税的基数是多少？我单位取得的塑钢/玻璃/锢件等200万的增值税发票，直接入成本可以吗？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20120811

109568. 有关定金涉及 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、根据合同法：“定金”是指当事人约定由一方向对方给付的，作为债权担保的一定数额的货币，它属于一种法律上的担保方式，目的在于促使债务人履行债务，保障债...

分类:专家答疑 时间:20120811

109569. 准备金税前扣除计算 [23%]

...备金＝本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。 二、金融企业发生的符合条件的...

分类:专家答疑 时间:20120813

109570. 续问：原题号：149370 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收入和成本原样冲回 2、销项税部分进入管理费用或者营业外支出处理。

分类:专家答疑 时间:20120813