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109601. 准备金税前扣除计算 [23%]

...备金＝本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。 二、金融企业发生的符合条件的...

分类:专家答疑 时间:20120813

109602. 续问：原题号：149370 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、收入和成本原样冲回 2、销项税部分进入管理费用或者营业外支出处理。

分类:专家答疑 时间:20120813

109603. 收据的问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、备用金的核算可以使用自制凭证。 2、营业（销售）收入必须开发票。

分类:专家答疑 时间:20120813

109604. 兼营的问题 [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、是问：外购的材料，直接用于销售与用于生产应如何核算吗？ 2、增值税的兼营指经营增值税应税项目于非增值税应税项目，应分别核算货物或者应税劳务的销售额和非...

分类:专家答疑 时间:20120813

109605. 企业所得税 [23%]

...一）企业从事下列项目的所得，免征企业所得税： 　　1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植； 　　2.农作物新品种的选育； 　　3.中药材的种植； 　　4.林木的培育和种植； 　　5.牲畜...

分类:专家答疑 时间:20120813

109606. 一般纳税人按简易办法征收的企业，能否抵扣进项税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果单独核算毫不相干的设备，则可以抵扣，按17%缴纳。 2、必须单独核算。 3、是否可以降到3%，需要您公司自己测算。

分类:专家答疑 时间:20120813

109607. 有香港子公司如何合理避税 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、很抱歉，税收筹划问题按规定不在网上作答请谅解。欢迎就具体税收政策问题在这里提问。 2、请参考： 《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战...

分类:专家答疑 时间:20120813

109608. 暂时性闲置固定资产的折旧 [23%]

...题: 请问，固定资产已投入使用，使用过程中，出现1、2个月没有使用但过后又继续使用。。这是否属于闲置固定资产？税法上是否有明确指出停止使用多久视为闲置固定资产？ 闲置固定资产，分为永久性闲置和暂...

分类:专家答疑 时间:20120813

109609. 罚款涉税问题 [23%]

...提出的问题专家解答如下:建议如下处理： 1企业处罚的工资，可以在其他应付款处理，将来奖励发放的时候直接冲减其他应付款。 2、企业可以按营业外收入处理，涉及企业所得税问题。职工奖励算工资薪酬支付。...

分类:专家答疑 时间:20120813

109610. 食堂对外承包的结算 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1企业未取得发票，会计处理不符合规定，需要取得发票，按福利费用处理 2、自办食堂，需要取得购买蔬菜等发票，否则会计处理不符合规定。 无合理发票，所得税...

分类:专家答疑 时间:20120813