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10961. 关于跨年度取得发票的问题 [4%]

...费用不能在税前扣除，不需要税务审批。参见国税发[2006]31号

分类:专家答疑 时间:20071225

10962. 集团公司的资金调拨 [4%]

...同期贷款基准利率计算的数额内税前扣除。 (国税发[2006]31号)

分类:专家答疑 时间:20071225

10963. 有关土地增值税及企业所得税 [4%]

...纳企业所得税。依据土地增值税条例及细则、国税发[2006]31号

分类:专家答疑 时间:20071226

10964. 关于所得税退税 [4%]

...员提出如下问题:老师您好： 根据国税发31号文的要求，房地产企业按照预计毛利率计算应纳税所得额，我公司开发一个项目跨了三个年度，05年预缴所得税100万，06年预缴所得税100万，07年预缴所得税60万，05、06...

分类:专家答疑 时间:20071227

10965. 关于福利费计提事项 [4%]

...007年已经计提的职工福利费应当予以冲回。截至2006年12月31日，应付福利费账面余额(不含外商投资企业从税后利润中提取的职工福利及奖励基金余额)区别以下情况处理，上市公司另有规定的，从其规定： 　　(一)余额为赤字的...

分类:专家答疑 时间:20071228

10966. 关于所得税退税 [4%]

...提出如下问题:老师您好 ： 根据国税发31号文的要求，房地产企业按照预计毛利率计算应纳税所得额，我公司开发一个项目跨了三个年度，05年预缴所得税100万，06年预缴所得税100万，07年预缴所得税60万，05、06两...

分类:专家答疑 时间:20071229

10967. 关于筹建期收入确认的问题 [4%]

...公司出租厂房一间，租期1年，从2008年1月1日至2008年12月31日。此时我公司到地税代开了房屋租赁发票12万元，并交纳了房产税、土地税、防洪费、印花税等税费3万元。请问专家：该笔租赁费收入该如何入账？相关费用如何入帐？...

分类:专家答疑 时间:20080102

10968. 收入成本结转 [4%]

...部会员提出如下问题:尊敬的老师: 根据[2006]31号文,我公司房地产项目属完工项目,按规定应结转收入,但目前我公司项目成本因工程结算价双方分歧尚未确定(也无法完全取得对方工程发票),请问老师如何配比相应成本?...

分类:专家答疑 时间:20080102

10969. 出口退税 [4%]

...or=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司于2007年8月31号出口一批货物，当时因船公司的原因，错把出口日期写成2004年8月6号，因此我公司向当地税务部门申请办理延期，延期到2007年12月25日，我市税务部门认为必须在2007年1...

分类:专家答疑 时间:20080103

10970. 教育经费余额调整 [4%]

俱乐部会员提出如下问题:2006年12月31日我公司帐面余额24万元，年末未冲回，未做纳税调整，税务局查账算我们偷税，请问，有文件规定要纳税调整吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专...

分类:专家答疑 时间:20080104