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109721. 票据企业所得税前扣除问题 [23%]

提出如下问题:我公司交2012年矿业协会会费,对方开具票据为云南省社会团体专用收据,是否可以企业所得税前扣除,地方捐款开具发票为云南省往来款项统一收据可以用吗,银行利息单为网上打印无电子印章可以...

分类:专家答疑 时间:20120831

109722. 对于原提取的为使用完的工会经费的处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、原企业所得税法规定，提取的工会经费必须拨缴工会组织，未加入工会的企业，提取的工会经费不得在企业所得税税前扣除。 2、《中华人民共和国工会法》规定，工...

分类:专家答疑 时间:20120831

109723. 工会经费扣除 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、工会经费的计算基础是“工资薪金总额”，这个是不包括保险的。 准予扣除工会经费（不超过工资薪金总额2%的部分），应当在实际向工会拨缴后，凭工会组织开据的...

分类:专家答疑 时间:20120831

109724. 土地增值税 [23%]

...业土地增值税清算管理有关问题的通知 国税发〔2006〕187号 　 四、土地增值税的扣除项目?　 （三）房地产开发企业开发建造的与清算项目配套的居委会和派出所用房、会所、停车场（库）、物业管理场所、变电站、热...

分类:专家答疑 时间:20120831

109725. 代扣代缴企业所得税账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、需要代扣代缴营业税。 《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》 （财政部 国家税务总局第52号令） 第四条 条例第一条所称在中华人民共和国境内（以下简称境...

分类:专家答疑 时间:20120831

109726. 捐赠支出税前扣除 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、如果通过公益部门对大学生进行的助学捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。 2、《中华人民共和国企业所得企业所得税法》第...

分类:专家答疑 时间:20120831

109727. 喷绘的制作 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、广告业，是指利用图书、报纸、杂志、广播、电视、电影、灯、路牌、招贴、橱窗、霓虹灯、灯箱等形式为介绍商品等到，你公司算其他服务业按5%缴纳营业税。 2、...

分类:专家答疑 时间:20120901

109728. 盈余公积问题 [23%]

...提取的盈余公积主要有以下几个方面的用途： 　　（1）弥补亏损。 　　根据《企业会计制度》和有关法规的规定，企业发生亏损，可以用发生亏损后五年内实现的税前利润来弥补，当发生的亏损在5年内仍不足弥补的，应...

分类:专家答疑 时间:20120901

109729. 母公司研发支出1000万元转让给子公司 [23%]

...项目由母公司研发改为由子公司研发，现母公司研发支出1000万元拟转让给子公司，请问需要交哪几种税？税额各多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、抱歉，研发费用是不能转让...

分类:专家答疑 时间:20120903

109730. 出口国外产品质量问题支付赔偿金 [23%]

提出如下问题:1、公司出口国外产品因质量问题需向国外客户支付赔偿金，请问所支付赔偿金是否可以税前列支？国外客户是否要提供相关证明文件？ 2、支付赔偿金如何进行会计处理？

分类:专家答疑 时间:20120903